上海
在2024年扣非凈利潤暴跌79%的情況下，標的公司最新評估值下調(diào)了12%。
9月5日晚，思林杰（688115.SH）發(fā)布重組進展公告，稱將基于加期評估的結果對交易方案進行調(diào)整。
根據(jù)最新評估結果，思林杰大概率將下調(diào)標的公司科凱電子的交易對價。
根據(jù)思林杰此前披露的重組方案，公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購科凱電子71%股份，并募集配套資金5億元。
科凱電子的主營業(yè)務為高可靠微電路模塊，主要應用于軍工配套。該公司曾沖刺創(chuàng)業(yè)板IPO，2024年4月撤回材料。
過去兩年，科凱電子的營收分別為3.08億元、1.64億元，扣非凈利潤分別為1.66億元、0.35億元，2024年業(yè)績大幅下滑。
此前，思林杰以2024年8月31日為評估基準日，采用收益法對科凱電子100%股權的評估值為21.02億元，增值率128.1%。在此估值基礎上，收購完成后將確認商譽金額7.83億元。
對此，上交所在問詢函中表達了質(zhì)疑。思林杰在問詢函的回復中雖然認為評估結果具有合理性，但還是在最新的加期評估中下調(diào)了科凱電子的估值。
本次加期評估的評估基準日為2024年12月31日，采用收益法的評估結果與前次評估有所降低。本次評估值為18.52億元，相較于前次評估結果21.02億元下調(diào)了11.89%，評估增值率降至91%。
同日，思林杰還發(fā)布了重組進展公告，稱公司擬基于本次評估結果對交易方案進行調(diào)整，但預計不會構成重大方案變更，具體以董事會審議通過的實際結果為準。
值得一提的是，標的公司科凱電子作為一家IPO撤回企業(yè)，今年3月還因現(xiàn)場督導中發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，收到深交所監(jiān)管函，主要涉及研發(fā)內(nèi)控制度未有效執(zhí)行、收入確認和采購管理內(nèi)控不規(guī)范等兩方面。
本次重組，上交所在問詢函中也關注了科凱電子財務內(nèi)控不規(guī)范的情形及整改情況等。
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