關(guān)于境外炒股征稅，很多人在討論，轉(zhuǎn)發(fā)兩篇文章供參考：

標(biāo)題：我也接到催交稅的電話了

轉(zhuǎn)自：貓筆刀 公眾號(hào)

想了想這件事還是和諸位分享一下，就心平氣和的客觀描述。

其實(shí)第一個(gè)電話大概是20多天前打來的，對(duì)方說是北京xx區(qū)稅務(wù)局的工作人員，查到我海外有投資賬戶，來和我對(duì)接一下納稅事宜。我當(dāng)時(shí)第一反應(yīng)是確認(rèn)對(duì)方身份，她說電話可以查是稅務(wù)局的，如果我不信可以去網(wǎng)上查詢有沒有這回事。我說我需要時(shí)間確認(rèn)，她說好，就把電話掛了。

等到第二次再給我打就是兩三天前的事，她問我確認(rèn)過了嗎，我說ok，然后就是進(jìn)入正題。

她說要交的稅主要是兩部分，一部分是港股上市公司每年分紅的部分，要交20%的稅，這個(gè)我覺得合理，以前用離岸券商免交一部分紅利稅，算是個(gè)規(guī)則漏洞，現(xiàn)在政府發(fā)現(xiàn)了，找上門了，該交就交。

另一部分是年度炒股盈利的部分，要交20%的稅。我聽完以后就皺起了眉頭，我說我今年炒股賺10萬的話要交2萬的稅？她說是的，我說炒a股從來沒聽說過盈利要交稅，她說現(xiàn)在炒國(guó)外股票盈利要交稅了。

我思考了一下，詢問了一個(gè)很重要的問題，那假如我100萬存進(jìn)去，前面幾年虧到只剩50萬，今年行情好，賺回到90萬，比起最初存進(jìn)去的本金我還虧10萬，這種情況下我今年40萬的盈利要交稅嗎？她說是的，要交8萬的稅。

“所以我在總計(jì)虧10萬的情況下，還要交這8萬的稅？”“是的，要交稅?！?/p>

我感慨這顯得很不近人情。她說這次是征稅特別行動(dòng)，正常情況應(yīng)該是每一筆股票盈利了都要交20%，現(xiàn)在能給你們按照年度統(tǒng)一結(jié)算已經(jīng)是政策優(yōu)惠了。

我當(dāng)時(shí)聽完腦瓜子就嗡嗡的，每一筆股票盈利都要交20%，真的有這樣的資本利得稅嗎....？

我嘗試?yán)^續(xù)溝通，我說我假設(shè)的情況其實(shí)就是港股的真實(shí)情況，過去四五年行情一直很差，就是去年下半年才好起來漲了一些，很多股民都是虧了好幾年今年才剛解套盈利，這一下交稅很可能又給我們干虧損了，投資港股也是支援中國(guó)金融市場(chǎng)，能否把歷史上的盈虧統(tǒng)一結(jié)算，然后交盈利部分的20%？

她說不行，企業(yè)納稅都是年度結(jié)算的，不能說你去年虧了，今年盈利部分就和去年虧損抵扣，今年盈利就交今年的20%。

到這我已經(jīng)知道沒什么可說的，我問她如果我對(duì)這個(gè)納稅方法有異議，我能通過哪些渠道反饋，她說有一個(gè)12366的電話可以打，或者我先把稅交了，然后申請(qǐng)行政復(fù)議。

我說謝謝，我需要時(shí)間去了解一下更多情況，就把電話掛了。

其實(shí)我之前聽到某些地區(qū)有很多股民接到電話，都嘗試過和稅務(wù)人員溝通，申請(qǐng)多年累計(jì)結(jié)算豁免。就是我一共投進(jìn)去多少本金，扣完以后盈利的部分交20%，有按照這個(gè)條件談成的，我需要去確認(rèn)一下。

如果按照這位稅務(wù)人員說的計(jì)算方法，炒港股就太難了，現(xiàn)在港股含中量越來越高，以后很可能也像a股一樣圍繞著某個(gè)點(diǎn)位來回來回震蕩10年20年，萬一真的這樣，很可能就是虧幾年賺幾年，虧的都是自己的，賺的要交20%，這樣的港股就炒不下去了。

無論如何后續(xù)我會(huì)嘗試再去溝通申請(qǐng)多年合并結(jié)算，如果最終談不下來的話，我把稅都交完后要可能會(huì)考慮清退港股，因?yàn)榘凑者@個(gè)規(guī)則炒股覺得性價(jià)比很低，甚至不如a股。

標(biāo)題：炒港美股要交20%個(gè)稅？大量投資者已接到追繳電話！你中招了嗎？

轉(zhuǎn)自：美股投資網(wǎng) 公眾號(hào)

前不久，一位投資者表示，說自己在富途炒了幾年美股，突然就接到了一個(gè)來自北.京.稅.務(wù)局的電話。讓他震驚的是，稅務(wù)局張口就報(bào)出他2022年的交易流水、股息和利息明細(xì)——合計(jì)超千萬。

這位投資者直呼：“前幾個(gè)月聽風(fēng)聲要交稅，當(dāng)時(shí)沒當(dāng)回事，以為又是一陣風(fēng)，沒想到這次是‘來真的’！”

更讓他意外的是，雖然他現(xiàn)在人在杭州，稅務(wù)匯算也歸杭州管，但打電話的卻是北京稅務(wù)局。原來，當(dāng)年開戶時(shí)填的賬單地址是北京。

一句話總結(jié)：你在哪開戶，系統(tǒng)就在哪鎖定你。

更別提，他2022年整體是虧的。但稅務(wù)人員還是明確要求他完成申報(bào)流程，并提交虧損證明材料?！百r錢也得報(bào)”，成了現(xiàn)實(shí)版“哭著報(bào)稅”。

中國(guó)全球征稅一直有法律依據(jù)。不過，據(jù)據(jù)美股投資網(wǎng)多方了解，相比往年，今年相關(guān)的納稅及補(bǔ)稅通知較往年更為密集、覆蓋面更大，通知形式包括短信、電話等。

誰會(huì)被“選中”？

據(jù)美股投資網(wǎng)了解到，據(jù)說第一批被通知的是資金量在海外千萬以上的；綜合社區(qū)平臺(tái)消息，這是一些“篩查標(biāo)準(zhǔn)”：

• 年度交易金額超 3000 萬港幣

• 或賬戶余額超過 600 萬港幣

• 或年度交易流水超過 1200 萬港幣

但根據(jù)我們實(shí)際接觸到的案例，很多遠(yuǎn)未達(dá)標(biāo)的投資者也陸續(xù)接到了稅務(wù)局的電話。有投資者表示，自己金額沒到600萬港幣，結(jié)果電話直接打到單位去了，讓上報(bào)收入！

一位已經(jīng)完成補(bǔ)稅的投資者稱自己“虧慘了”：老公炒港股好幾年沒賺到錢，這個(gè)月突然接到海淀稅務(wù)所電話，要求補(bǔ)海外稅款。倆人跑了三趟稅務(wù)所，還是把稅補(bǔ)上了，心疼到不能呼吸。

該怎么補(bǔ)稅？關(guān)鍵點(diǎn)都在這了！

補(bǔ)稅聽起來麻煩，其實(shí)邏輯清晰，關(guān)鍵是別拖。根據(jù)投資者實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，我們幫你提煉出了最重要的7點(diǎn)：

1?? 股息和利息：不管盈虧，統(tǒng)一按20%補(bǔ)稅。

2022–2024 年的股息收入、利息收入，一律按20%稅率補(bǔ)稅。

如果之前平臺(tái)已經(jīng)代扣了10%，只要提供相關(guān)證明，就只補(bǔ)剩下的10%。

2?? 盈利征稅：只看你實(shí)際賣出賺的錢。

納稅邏輯很簡(jiǎn)單：

• 盈利 = 當(dāng)年賣出股.票賺的錢 – 當(dāng)年賣出虧的錢；

• 如果是正數(shù)，就按20%交稅；

• 如果是負(fù)的，那就不用交；

• 沒賣出的“賬面浮盈”不納稅，因?yàn)橹袊?guó)采取“實(shí)現(xiàn)制”——只有賺到手的錢才算收入。

3?? 晚了就要多交錢：滯納金按18%年化計(jì)。

申報(bào)不及時(shí)怎么辦？

從每年6月30日開始，就會(huì)開始計(jì)算滯納金，年化利率18%，折算下來每天都在“吃掉”你的利潤(rùn)。別小看這個(gè)數(shù)字，很多理財(cái)產(chǎn)品都沒這收益率。。

4?? 港股投資路徑有區(qū)別：港股通更合規(guī)

不是所有港股都“待遇相同”。

• 通過港股通買的，基本沒太多問題；

• 但你在富途、老虎上買非港股通股.票，就要特別注意申報(bào)義務(wù)。

  意見： 港股盡量長(zhǎng)持，減少交易。

5?? A股通的A股：暫時(shí)不用交

通過港股通渠道買入的A股，目前盈虧、股息都不在個(gè)稅申報(bào)范圍內(nèi)。

6?? 不能跨年抵扣

2022年的虧損不能抵2023年的盈利。各年度各算各的，不設(shè)“通融”。

7?? 如何申報(bào)？有兩種方式

• 用“個(gè)人所得稅APP”修改歷史年度匯算；

• 或者直接前往稅務(wù)局線下辦理，面對(duì)面溝通更穩(wěn)妥。

早已開始追繳

很多人以為這波是臨時(shí)起意，其實(shí)不是。

就在今年3月25日至26日，湖北、山東、上海、浙江等多個(gè)地方稅務(wù)局密集發(fā)文，宣布正式啟動(dòng)對(duì)未申報(bào)境外收入的個(gè)人進(jìn)行“風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)”行動(dòng)。這不是嚇唬，而是真刀真槍地查、真金白銀地補(bǔ)！

各地通知都強(qiáng)調(diào)，根據(jù)稅法規(guī)定，中國(guó)居民個(gè)人從境外取得的收入，比如海外炒股盈利、股息、利息、房租等，必須在次年3月1日至6月30日之間主動(dòng)申報(bào)納稅。

浙江案例：

通過稅務(wù)大數(shù)據(jù)分析，稅務(wù)機(jī)關(guān)鎖定了浙江居民陳某某，發(fā)現(xiàn)他有境外收入但沒有申報(bào)。

官方啟動(dòng)了所謂的“五步工作法”——也就是先提醒、后調(diào)查、再輔導(dǎo)、再核查、最后整改。

結(jié)果：陳某某被查實(shí)有漏報(bào)，最終依法補(bǔ)繳稅款與滯納金共計(jì)12.72萬元。

湖北披露的案例中，納稅人依法補(bǔ)繳的稅款、滯納金達(dá)141.3萬元。

北京稅務(wù)局的“三板斧”：層層覆蓋、重點(diǎn)盯人

6月30日，北京平谷區(qū)稅務(wù)局也發(fā)布了操作細(xì)則：

1. 建專班，主動(dòng)聯(lián)系當(dāng)事人：不僅打本人電話，還會(huì)聯(lián)系所在單位、甚至通過個(gè)稅APP專屬信息“站內(nèi)信”提醒；

2. 分批發(fā)送提醒短信：分門別類鎖定重點(diǎn)人群，建立重點(diǎn)人員和企業(yè)“臺(tái)賬”，追蹤到底；

3. 聚焦“動(dòng)態(tài)清零”：意思很清楚——你報(bào)了，我就“清零”；你沒報(bào)，我就找你！

不過，在社交媒體上，面對(duì)投資港股、美股等境外收入申報(bào)納稅，尚未收到稅務(wù)部門通知的網(wǎng)友仍存在“僥幸”心理。

有些選擇觀望等待，有些則表示將另擇開戶券商（比如美國(guó)券商）以避開CRS（共同申報(bào)準(zhǔn)則）框架；還有部分網(wǎng)友想要配合稅務(wù)部門要求對(duì)境外收入申報(bào)納稅，卻對(duì)申報(bào)納稅的流程和細(xì)節(jié)存在疑惑，包括申報(bào)范圍、境外預(yù)扣稅款抵扣、港/美股投資收益納稅區(qū)別、盈虧抵扣規(guī)則、納稅幣種選擇、可追溯期限等。

稅務(wù)局怎么知道你的信息？

有人會(huì)問：我的賬戶在海外，稅務(wù)局怎么知道？其實(shí)，稅務(wù)局不需要自己查——你開戶的平臺(tái)已經(jīng)“主動(dòng)報(bào)送”了。

• 富途證券會(huì)向香港稅務(wù)局報(bào)送用戶信息；

• 老虎證券則對(duì)接的是新西蘭稅務(wù)部門；

• 這些數(shù)據(jù)，都會(huì)在CRS體系下流轉(zhuǎn)到中國(guó)。

中國(guó)自2014年加入CRS，2018年開始信息交換，如今已覆蓋100多個(gè)國(guó)家和地區(qū)。只要你是中國(guó)稅收居民，稅務(wù)局掌握你的境外收入，幾乎是系統(tǒng)自動(dòng)化操作。

誰屬于“中國(guó)稅收居民”？

根據(jù)中國(guó)的《個(gè)人所得稅法》，稅收居民大致可以理解為——你主要生活在中國(guó)、或者經(jīng)常在中國(guó)待著的人，就算你賺的錢是在國(guó)外，也要向中國(guó)稅務(wù)局報(bào)稅。

具體來說，中國(guó)稅收居民主要有兩類：

• 有戶口、家在中國(guó)的人，不管你在哪賺錢，只要人是“中國(guó)常住人口”，就是稅收居民。

• 雖然人在國(guó)外有家，但一年中在中國(guó)待夠183天的人。

如果你連續(xù)6年每年都在中國(guó)待夠183天，而且期間沒有一年單次離開超過30天——那么從第7年開始，你的“全球收入”就都要報(bào)稅了，哪怕這些錢是在國(guó)外賺的。

“豁免期”是怎么回事？

很多在中國(guó)工作的外籍人士、或海外華人，以前有個(gè)“6年豁免期”：

• 如果你滿足上述條件，前6年可以不用為境外收入在中國(guó)報(bào)稅；

• 但從第7年開始，這項(xiàng)“豁免”就自動(dòng)失效了，境外收入也要報(bào)稅；

• 如果你在某一年“斷掉”了這個(gè)連續(xù)記錄，比如離開中國(guó)超過30天或住不滿183天，6年豁免就會(huì)重新計(jì)算。

也就是說，如果你人在中國(guó)，但有海外股.票、海外房產(chǎn)出租、海外理財(cái)收益等收入，且屬于稅收居民，第7年就要開始申報(bào)這些收入了。

稅收不是絆腳石，而是你走遠(yuǎn)路的通行證。別怕交稅，怕的是你不知道該怎么交。

提醒每一位全球配置資產(chǎn)的投資者：合規(guī)第一，收益第二。

財(cái)稅閑談評(píng)論：

中國(guó)稅收居民，是要對(duì)全球所得征稅，如果在境外有股票投資，收到稅局電話要求補(bǔ)稅，需要積極對(duì)待處理，建議咨詢專業(yè)人士協(xié)助處理，另外，可以考慮做些身份規(guī)劃。