希臘當(dāng)?shù)貢r(shí)間上周三（6月25日），歐洲公共檢察官辦公室（EPPO）在希臘雅典、西班牙馬德里、法國(guó)巴黎及保加利亞索非亞等多地發(fā)起了一場(chǎng)代號(hào)為“卡利普索”的聯(lián)合突擊調(diào)查行動(dòng)。

據(jù)悉，此次突擊行動(dòng)查獲了一個(gè)涉嫌對(duì)中國(guó)進(jìn)口商品逃避關(guān)稅和增值稅的重大犯罪網(wǎng)絡(luò)，這些騙稅商品包括大量紡織品、鞋類、電動(dòng)滑板車、電動(dòng)自行車等。歐洲公共檢察官辦公室（EPPO）稱：該嫌疑集團(tuán)已對(duì)歐盟和希臘國(guó)家造成近7億歐元（約合59億人民幣）的損失！

據(jù)悉，此次調(diào)查中執(zhí)法人員繳獲了 580 萬(wàn)歐元（其中 475 萬(wàn)歐元在希臘，其余在法國(guó)和西班牙），這些資金以不同貨幣形式存在，包括港幣、數(shù)字錢包中的歐元和加密貨幣。此外，還查獲了 7133 輛電動(dòng)自行車和 3696輛電動(dòng)滑板車，以及480個(gè)集裝箱，這些集裝箱將在比雷埃夫斯港進(jìn)行進(jìn)一步的檢查和核實(shí)。

此外，執(zhí)法人員還在西班牙查獲了 11 處房產(chǎn)，以及 27 輛車輛和奢侈品（手袋、手表和珠寶）。在希臘還發(fā)出了凍結(jié)令，以查封房地產(chǎn)、船只和銀行賬戶。包括兩名海關(guān)官員在內(nèi)的10名嫌疑人被逮捕。

走私嫌疑人網(wǎng)絡(luò)長(zhǎng)期運(yùn)作，對(duì)歐盟和希臘國(guó)家造成近 7 億歐元的損失：超過(guò) 2.5 億歐元來(lái)自未支付的關(guān)稅，約 4.5 億歐元來(lái)自未支付的增值稅。海關(guān)員工和申報(bào)人接受了檢查，在申報(bào)人辦公室、12 家企業(yè)和 6 處住宅進(jìn)行了搜查。

據(jù)消息人士向歐洲媒體Documentonews透露，該犯罪團(tuán)伙大約在十年前開始形成，以比雷埃夫斯第三海關(guān)為基地。但過(guò)去五年間，低估貨物的集裝箱流得到加強(qiáng)并實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化。該網(wǎng)絡(luò)據(jù)信由一名名為“Kelly”的華人女性領(lǐng)導(dǎo)。根據(jù)確認(rèn)的數(shù)據(jù)，她似乎是一名翻譯，可能是與當(dāng)局有關(guān)聯(lián)的煙草走私事務(wù)人士的化身。

消息人士指出，該問(wèn)題已存在多年。據(jù)悉，一些比雷埃夫斯海關(guān)關(guān)員長(zhǎng)期違反海關(guān)條例第42條——即未經(jīng)支付進(jìn)口增值稅就將非歐洲貨物進(jìn)口到歐盟，并將義務(wù)轉(zhuǎn)移至指定國(guó)家。歐洲機(jī)構(gòu)早已知曉此事，甚至曾經(jīng)對(duì)希臘處以數(shù)百萬(wàn)美元的罰款。

此次代號(hào)為“卡利普索”的調(diào)查是在歐洲打擊欺詐局（Olaf）歐洲檢察官辦公室提供的信息后啟動(dòng)的，涵蓋嚴(yán)重犯罪：建立和領(lǐng)導(dǎo)犯罪組織、賄賂、走私、增值稅欺詐以及非法化犯罪活動(dòng)所得。

根據(jù)數(shù)據(jù)，該系統(tǒng)專注于通過(guò)比雷埃夫斯港使用保加利亞公司與中國(guó)進(jìn)口鞋類、電動(dòng)自行車和電動(dòng)滑板車，從而避免了增值稅的支付。

調(diào)查顯示：該犯罪集團(tuán)旗下網(wǎng)絡(luò)包括 17 家“殼”公司，通過(guò)相互交易建立了一個(gè)逃稅系統(tǒng)。消息來(lái)源稱它們?yōu)椤半[形商人”——參與與標(biāo)準(zhǔn)公司的三角交易的虛構(gòu)公司。它們只在有限的時(shí)間內(nèi)運(yùn)營(yíng)，一旦進(jìn)入當(dāng)局的視野就會(huì)停止運(yùn)營(yíng)。這些狡詐的手段使相關(guān)調(diào)查變得復(fù)雜且常常無(wú)疾而終，并導(dǎo)致在相關(guān)案件在歐洲法庭上弱化其刑事性質(zhì)。

據(jù)悉，這個(gè)華人領(lǐng)導(dǎo)的騙稅犯罪網(wǎng)絡(luò)，控制著大量從中國(guó)進(jìn)口到歐盟的商品網(wǎng)絡(luò)，且分工非常明確，這包括：分銷、銷售給最終客戶、合法化收入并將利潤(rùn)匯往中國(guó)，以逃避關(guān)稅和增值稅。

該團(tuán)伙從中國(guó)進(jìn)口商品經(jīng)由比雷埃夫斯港進(jìn)入歐盟，期間使用偽造文件低估或錯(cuò)誤分類以逃避關(guān)稅。一個(gè)海關(guān)專業(yè)人員網(wǎng)絡(luò)——經(jīng)紀(jì)人、服務(wù)提供商、會(huì)計(jì)公司——構(gòu)建了初始海關(guān)清關(guān)流程，并通過(guò)在保加利亞注冊(cè)的公司進(jìn)行虛構(gòu)的購(gòu)買/運(yùn)輸，但這些公司以希臘 TIN 運(yùn)作。

這些商品在雷埃夫斯港清關(guān)后，犯罪集團(tuán)將商品賣給其他歐盟國(guó)家的公司，使第一個(gè)虛假的買家能夠利用進(jìn)口增值稅豁免，即海關(guān)監(jiān)管 42（CP42）制度，該制度簡(jiǎn)化了跨境貿(mào)易，如果商品被發(fā)送到另一個(gè)歐盟國(guó)家。

通過(guò)一系列虛構(gòu)且設(shè)置了防火墻的關(guān)聯(lián)公司，這些偷稅商品據(jù)稱在保加利亞、捷克共和國(guó)、丹麥、德國(guó)、匈牙利、意大利、斯洛伐克、斯洛文尼亞和西班牙銷售。然而，虛構(gòu)的買家并未收到商品，充當(dāng)“失蹤商人”而不支付增值稅。有時(shí)會(huì)使用合法公司的文件，偽造 TIN 以掩蓋真實(shí)目的。

據(jù)悉，進(jìn)口到歐盟的貨物被存放在犯罪集團(tuán)的倉(cāng)庫(kù)中，從那里用假稅單將貨物送到法國(guó)、意大利、波蘭、葡萄牙、西班牙（真正的目的地）。儲(chǔ)存貨物的中國(guó)物流中心是嚴(yán)格保護(hù)的區(qū)域，只有集體成員才能進(jìn)入。運(yùn)輸文件在交付后被銷毀，商品在“黑色”經(jīng)濟(jì)框架內(nèi)在黑市出售以換取現(xiàn)金。

懷疑犯罪團(tuán)伙負(fù)責(zé)制造虛假賬戶和運(yùn)輸文件以隱藏真實(shí)安排，以及創(chuàng)建虛假公司網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行虛構(gòu)的銷售和交付，掩蓋整個(gè)騙局。這使公司能夠以有競(jìng)爭(zhēng)力的價(jià)格銷售商品，避免由團(tuán)伙控制的增值稅和大多數(shù)其他稅費(fèi)。

資金通過(guò)合法化手段被轉(zhuǎn)移到中國(guó)，包括通過(guò)基于交易的影子銀行系統(tǒng)為其他團(tuán)伙提供洗錢服務(wù)。因此，有組織團(tuán)伙控制并隱藏了整個(gè)鏈條——從欺詐性進(jìn)口到與增值稅相關(guān)的騙局，以及銷售和洗錢。