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關(guān)鍵詞

刑事；非法經(jīng)營罪；虛擬貨幣；非法買賣外匯；擾亂金融市場秩序

基本案情

2020年9月，被告人顏某康通過互聯(lián)網(wǎng)結(jié)識專門從事通過泰達(dá)幣（USDT）兌換人民幣的尼日利亞人A*。該尼日利亞人稱，在銀行或者外匯公司買賣外匯費用高，想通過顏某康把當(dāng)?shù)氐姆ǘㄘ泿拍卫瓋稉Q為人民幣。雙方遂謀劃以虛擬貨幣為兌換媒介，以繞開外匯監(jiān)管。2020年9月至2021年4月期間，顏某康伙同被告人林某城、謝某威按虛擬貨幣交易所幣商當(dāng)日泰達(dá)幣的人民幣行情價格，降低1分或者2分向尼日利亞人報價收購。尼日利亞人確認(rèn)報價后，將其用本國貨幣奈拉購買的泰達(dá)幣轉(zhuǎn)至顏某康等人控制的虛擬貨幣交易所賬戶上，再由顏某康等人按掛牌價出售變現(xiàn)為人民幣，并根據(jù)尼日利亞人的指示將變現(xiàn)的人民幣支付至中國境內(nèi)的銀行賬戶。2020年9月至2020年12月期間，顏某康與林某城共同從尼日利亞人處接收3275396.3個泰達(dá)幣，向國內(nèi)幣商銷售，金額共計人民幣21293872.33元（幣種下同），獲利至少32753.96元，顏某康與林某城按6:4比例分成。2021年1月至2021年4月期間，顏某康、林某城、謝某威共同從尼日利亞人處接收1290342.1個泰達(dá)幣，向國內(nèi)幣商銷售，金額計8380182.78元，共獲利至少12903.42元，顏某康、林某城、謝某威先后按4:4:2和4:3:3的比例分成。

案發(fā)后，被告人顏某康、林某城、謝某威被抓獲歸案，歸案后如實供述自己的罪行并認(rèn)罪認(rèn)罰。顏某康、林某城、謝某威分別退出6萬元、3萬元、1萬元。

江蘇省建湖縣人民法院于2024年4月29日作出（2024）蘇0925刑初79號刑事判決：被告人顏某康犯非法經(jīng)營罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣五萬元；被告人林某成犯非法經(jīng)營罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣三萬元；被告人謝某威犯非法經(jīng)營罪，判處有期徒刑一年六個月，緩刑二年，并處罰金人民幣七千元。宣判后，沒有上訴、抗訴，判決已發(fā)生法律效力。

裁判理由

本案的爭議焦點為：利用虛擬貨幣變相換匯，是屬于合法套利還是非法經(jīng)營。

對于非法買賣外匯行為，《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》第四條規(guī)定：“在國家規(guī)定的交易場所以外非法買賣外匯，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，依照刑法第二百二十五條的規(guī)定定罪處罰?！薄蹲罡呷嗣穹ㄔ?、最高人民檢察院關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》（法釋〔2019〕1號，以下簡稱《非法買賣外匯解釋》）第二條進(jìn)一步明確：“違反國家規(guī)定，實施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為，擾亂金融市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，依照刑法第二百二十五條第四項的規(guī)定，以非法經(jīng)營罪定罪處罰。”據(jù)此，在國家規(guī)定的交易場所以外，繞開國家外匯監(jiān)管，以虛擬貨幣為兌換媒介等方式非法買賣外匯的，屬于上述“變相買賣外匯”；情節(jié)嚴(yán)重的，構(gòu)成非法經(jīng)營罪。本案中，被告人顏某康、林某城、謝某威的行為構(gòu)成非法經(jīng)營罪。

具體而言：（1）實施了變相買賣外匯的行為。三被告人明知A*等人的泰達(dá)幣系用尼日利亞貨幣奈拉購買，仍幫助其出售變現(xiàn)成人民幣，實質(zhì)上是通過“奈拉—泰達(dá)幣—人民幣”的兌換鏈條，幫助他人將外幣轉(zhuǎn)換為人民幣，三被告人避開外匯市場監(jiān)管，通過兌換虛擬貨幣，幫助他人實現(xiàn)外匯與人民幣的價值轉(zhuǎn)換，其行為屬于變相買賣外匯。（2）具有非法買賣外匯的犯罪故意。三被告人與案涉尼日利亞人之所以合謀采取以虛擬貨幣為交易媒介，是因為在銀行或者外匯公司買賣外匯費用高，而以虛擬貨幣為兌換媒介，繞開外匯監(jiān)管，降低換匯費用。因此，三被告人的目的不是進(jìn)行單純的虛擬貨幣交易，而是為他人提供換匯服務(wù)，具有非法買賣外匯的犯罪故意。（3）所涉犯罪數(shù)額達(dá)到入罪標(biāo)準(zhǔn)。《非法買賣外匯解釋》第三條第一款對“情節(jié)嚴(yán)重”標(biāo)準(zhǔn)作出明確：“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法經(jīng)營行為‘情節(jié)嚴(yán)重’：（一）非法經(jīng)營數(shù)額在五百萬元以上的；（二）違法所得數(shù)額在十萬元以上的?！钡谒臈l第一款規(guī)定：“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法經(jīng)營行為‘情節(jié)特別嚴(yán)重’：（一）非法經(jīng)營數(shù)額在二千五百萬元以上的；（二）違法所得數(shù)額在五十萬元以上的?！北景钢校桓嫒祟伳晨怠⒘帜吵欠欠ń?jīng)營數(shù)額超過2500萬元，情節(jié)特別嚴(yán)重，被告人謝某威非法經(jīng)營數(shù)額超過500萬元，情節(jié)嚴(yán)重，均嚴(yán)重擾亂金融市場秩序，構(gòu)成非法經(jīng)營罪。

裁判要旨

與非法買賣外匯人員事前通謀，或者明知他人非法買賣外匯，協(xié)助他人將以外幣購買的虛擬貨幣兌換為人民幣，實現(xiàn)貨幣轉(zhuǎn)換的，屬于非法買賣外匯行為；情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國刑法》第二百二十五條的規(guī)定以非法經(jīng)營罪定罪處罰。

關(guān)聯(lián)索引

《中華人民共和國刑法》第225條

《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》

《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》（法釋〔2019〕1號）第2條、第3條、第4條

一審：江蘇省鹽城市建湖縣人民法院（2024）蘇0925刑初79號刑事判決（2024年4月29日）