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關(guān)鍵詞

刑事；非法經(jīng)營(yíng)罪；虛擬貨幣；非法買賣外匯；擾亂金融市場(chǎng)秩序

基本案情

2020年9月，被告人顏某康通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)結(jié)識(shí)專門從事通過(guò)泰達(dá)幣（USDT）兌換人民幣的尼日利亞人A*。該尼日利亞人稱，在銀行或者外匯公司買賣外匯費(fèi)用高，想通過(guò)顏某康把當(dāng)?shù)氐姆ǘㄘ泿拍卫瓋稉Q為人民幣。雙方遂謀劃以虛擬貨幣為兌換媒介，以繞開外匯監(jiān)管。2020年9月至2021年4月期間，顏某康伙同被告人林某城、謝某威按虛擬貨幣交易所幣商當(dāng)日泰達(dá)幣的人民幣行情價(jià)格，降低1分或者2分向尼日利亞人報(bào)價(jià)收購(gòu)。尼日利亞人確認(rèn)報(bào)價(jià)后，將其用本國(guó)貨幣奈拉購(gòu)買的泰達(dá)幣轉(zhuǎn)至顏某康等人控制的虛擬貨幣交易所賬戶上，再由顏某康等人按掛牌價(jià)出售變現(xiàn)為人民幣，并根據(jù)尼日利亞人的指示將變現(xiàn)的人民幣支付至中國(guó)境內(nèi)的銀行賬戶。2020年9月至2020年12月期間，顏某康與林某城共同從尼日利亞人處接收3275396.3個(gè)泰達(dá)幣，向國(guó)內(nèi)幣商銷售，金額共計(jì)人民幣21293872.33元（幣種下同），獲利至少32753.96元，顏某康與林某城按6:4比例分成。2021年1月至2021年4月期間，顏某康、林某城、謝某威共同從尼日利亞人處接收1290342.1個(gè)泰達(dá)幣，向國(guó)內(nèi)幣商銷售，金額計(jì)8380182.78元，共獲利至少12903.42元，顏某康、林某城、謝某威先后按4:4:2和4:3:3的比例分成。

案發(fā)后，被告人顏某康、林某城、謝某威被抓獲歸案，歸案后如實(shí)供述自己的罪行并認(rèn)罪認(rèn)罰。顏某康、林某城、謝某威分別退出6萬(wàn)元、3萬(wàn)元、1萬(wàn)元。

江蘇省建湖縣人民法院于2024年4月29日作出（2024）蘇0925刑初79號(hào)刑事判決：被告人顏某康犯非法經(jīng)營(yíng)罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣五萬(wàn)元；被告人林某成犯非法經(jīng)營(yíng)罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣三萬(wàn)元；被告人謝某威犯非法經(jīng)營(yíng)罪，判處有期徒刑一年六個(gè)月，緩刑二年，并處罰金人民幣七千元。宣判后，沒(méi)有上訴、抗訴，判決已發(fā)生法律效力。

裁判理由

本案的爭(zhēng)議焦點(diǎn)為：利用虛擬貨幣變相換匯，是屬于合法套利還是非法經(jīng)營(yíng)。

對(duì)于非法買賣外匯行為，《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治騙購(gòu)?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》第四條規(guī)定：“在國(guó)家規(guī)定的交易場(chǎng)所以外非法買賣外匯，擾亂市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，依照刑法第二百二十五條的規(guī)定定罪處罰?！薄蹲罡呷嗣穹ㄔ?、最高人民檢察院關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》（法釋〔2019〕1號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《非法買賣外匯解釋》）第二條進(jìn)一步明確：“違反國(guó)家規(guī)定，實(shí)施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為，擾亂金融市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，依照刑法第二百二十五條第四項(xiàng)的規(guī)定，以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰?！睋?jù)此，在國(guó)家規(guī)定的交易場(chǎng)所以外，繞開國(guó)家外匯監(jiān)管，以虛擬貨幣為兌換媒介等方式非法買賣外匯的，屬于上述“變相買賣外匯”；情節(jié)嚴(yán)重的，構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪。本案中，被告人顏某康、林某城、謝某威的行為構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪。

具體而言：（1）實(shí)施了變相買賣外匯的行為。三被告人明知A*等人的泰達(dá)幣系用尼日利亞貨幣奈拉購(gòu)買，仍幫助其出售變現(xiàn)成人民幣，實(shí)質(zhì)上是通過(guò)“奈拉—泰達(dá)幣—人民幣”的兌換鏈條，幫助他人將外幣轉(zhuǎn)換為人民幣，三被告人避開外匯市場(chǎng)監(jiān)管，通過(guò)兌換虛擬貨幣，幫助他人實(shí)現(xiàn)外匯與人民幣的價(jià)值轉(zhuǎn)換，其行為屬于變相買賣外匯。（2）具有非法買賣外匯的犯罪故意。三被告人與案涉尼日利亞人之所以合謀采取以虛擬貨幣為交易媒介，是因?yàn)樵阢y行或者外匯公司買賣外匯費(fèi)用高，而以虛擬貨幣為兌換媒介，繞開外匯監(jiān)管，降低換匯費(fèi)用。因此，三被告人的目的不是進(jìn)行單純的虛擬貨幣交易，而是為他人提供換匯服務(wù)，具有非法買賣外匯的犯罪故意。（3）所涉犯罪數(shù)額達(dá)到入罪標(biāo)準(zhǔn)?！斗欠ㄙI賣外匯解釋》第三條第一款對(duì)“情節(jié)嚴(yán)重”標(biāo)準(zhǔn)作出明確：“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)行為‘情節(jié)嚴(yán)重’：（一）非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的；（二）違法所得數(shù)額在十萬(wàn)元以上的?！钡谒臈l第一款規(guī)定：“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)行為‘情節(jié)特別嚴(yán)重’：（一）非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在二千五百萬(wàn)元以上的；（二）違法所得數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的。”本案中，被告人顏某康、林某城非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額超過(guò)2500萬(wàn)元，情節(jié)特別嚴(yán)重，被告人謝某威非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額超過(guò)500萬(wàn)元，情節(jié)嚴(yán)重，均嚴(yán)重?cái)_亂金融市場(chǎng)秩序，構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪。

裁判要旨

與非法買賣外匯人員事前通謀，或者明知他人非法買賣外匯，協(xié)助他人將以外幣購(gòu)買的虛擬貨幣兌換為人民幣，實(shí)現(xiàn)貨幣轉(zhuǎn)換的，屬于非法買賣外匯行為；情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二百二十五條的規(guī)定以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。

關(guān)聯(lián)索引

《中華人民共和國(guó)刑法》第225條

《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治騙購(gòu)?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》

《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》（法釋〔2019〕1號(hào)）第2條、第3條、第4條

一審：江蘇省鹽城市建湖縣人民法院（2024）蘇0925刑初79號(hào)刑事判決（2024年4月29日）