馬克思曾說(shuō)“貨幣天然是金銀”，這揭示了貨幣和金銀之間的通兌屬性。黃金作為歷史悠長(zhǎng)且備受信賴的貴金屬，一直備受社會(huì)各階層人士的喜愛(ài)，人們用它做成金首飾佩戴，以顯示尊貴身份，儲(chǔ)存金條來(lái)進(jìn)行投資對(duì)抗通貨膨脹，黃金有一系列優(yōu)良的特性，但如今因其高價(jià)值和流通性，成為了洗錢活動(dòng)中的重要工具，加上隨著虛擬貨幣的崛起，黃金和虛擬貨幣結(jié)合的洗錢手段更是變得隱秘和難以追蹤、追回。

比如，對(duì)于電信詐騙類犯罪來(lái)說(shuō)：【贓款→黃金→合法資金】這一洗錢鏈條來(lái)說(shuō)相當(dāng)簡(jiǎn)單和高效，我們來(lái)簡(jiǎn)單剖析一下。

一、“黑錢”到黃金的轉(zhuǎn)化過(guò)程

1、洗錢業(yè)務(wù)聯(lián)系：業(yè)務(wù)聯(lián)系人員通過(guò)境外聊天軟件(通常具有一定的加密性，如上述Telegram，我國(guó)偵查人員難以調(diào)取相應(yīng)記錄）對(duì)接需要洗錢的“客戶”，商量洗錢合作事項(xiàng)；2、組織卡農(nóng)接收贓款：資金接收人員負(fù)責(zé)組織卡農(nóng)接收上游贓款；3、踩點(diǎn)尋找目標(biāo)金店：踩點(diǎn)人員負(fù)責(zé)尋找有大量黃金現(xiàn)貨的金店，或者尋找能夠?yàn)槠漕A(yù)留大量黃金的金店銷售人員，購(gòu)買目標(biāo)一般是金條、金元寶，雖然購(gòu)買需要進(jìn)行實(shí)名登記以預(yù)防可能發(fā)生的洗錢，但易手之后的金制品往往與人身沒(méi)有很強(qiáng)的綁定，具有不記名的特征，所以再次出手也無(wú)需過(guò)于擔(dān)心公安等執(zhí)法機(jī)關(guān)的追蹤；4、刷卡購(gòu)買黃金：踩好點(diǎn)后，刷卡人員就在指令下刷卡大量購(gòu)買黃金。這一過(guò)程用黃金實(shí)現(xiàn)了“黑錢”與犯罪行為脫鉤的效果。

二、黃金到合法資金的轉(zhuǎn)化過(guò)程

1、黃金轉(zhuǎn)移：將購(gòu)買的黃金移交到指定地點(diǎn)并聯(lián)系上家，由指定人員進(jìn)行黃金跨區(qū)域轉(zhuǎn)移；2、出售黃金變現(xiàn)：銷贓人員通過(guò)尋找一般是異地二手黃金收購(gòu)商進(jìn)行銷贓變現(xiàn)。通常，為了快速變現(xiàn)，銷贓人員會(huì)以低于市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行售賣；3、購(gòu)買虛擬貨幣轉(zhuǎn)移：銷贓人員將黃金變現(xiàn)后，快速將出售黃金的現(xiàn)金購(gòu)買成虛擬貨幣轉(zhuǎn)給上游，或者在出售黃金時(shí)直接用虛擬貨幣支付，并將售賣黃金所得的虛擬貨幣直接轉(zhuǎn)給上游。隨后上游可以使用虛擬貨幣直接在境外進(jìn)行變現(xiàn)。

黃金洗錢之所以受到犯罪分子的青睞，主要在于其具有以下幾方面特性：

●高流通性和便攜性

黃金是一種高價(jià)值、流通性強(qiáng)的資產(chǎn)，可以通過(guò)多種渠道進(jìn)行交易，方便攜帶和儲(chǔ)存，黃金的物理特性也決定了黃金可以輕易轉(zhuǎn)化為不同的形態(tài)，可以轉(zhuǎn)化為首飾、紐扣等物品以自用方式來(lái)掩人耳目，逃避出入境時(shí)海關(guān)的檢查，摻雜藝術(shù)的黃金制品也難以估值。

●不記名性

隨著監(jiān)管力度的加強(qiáng)，黃金在購(gòu)買時(shí)也許會(huì)登記身份，但一旦完成交易，進(jìn)入流通市場(chǎng)，任何機(jī)構(gòu)或者個(gè)人都很難甄別黃金是何人購(gòu)買，使得洗錢犯罪的風(fēng)險(xiǎn)難以被察覺(jué)，這一點(diǎn)在非正規(guī)的市場(chǎng)和私人交易中體現(xiàn)的更為充分。

●易于變現(xiàn)，收益穩(wěn)定

黃金可以很容易地轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，特別是在有大量黃金交易市場(chǎng)的地區(qū)。黃金也是自古以來(lái)的投資和儲(chǔ)值的佳品，因?yàn)槠涞钟L(fēng)險(xiǎn)的能力非常強(qiáng)，所以一直存在著很強(qiáng)的需求市場(chǎng)，犯罪分子可以快速將黃金出售，獲取急需的現(xiàn)金。

●監(jiān)管困難

在生產(chǎn)、加工、流通、回收各個(gè)環(huán)節(jié)，黃金洗錢都可能會(huì)發(fā)生，加上黃金行業(yè)本身跨度大、涉及鏈條長(zhǎng)，使得黃金洗錢難以監(jiān)管。

上述這些特性使得黃金在洗錢活動(dòng)中具有重要地位，尤其是在跨境資金轉(zhuǎn)移和逃避金融監(jiān)管方面。如今，面對(duì)越來(lái)越嚴(yán)重的黃金洗錢問(wèn)題，我國(guó)也越來(lái)越重視黃金珠寶領(lǐng)域的反洗錢工作，國(guó)務(wù)院辦公廳于2017年9月發(fā)布《關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見(jiàn)》，提出要探索建立貴金屬和珠寶業(yè)的反洗錢和反恐怖融資監(jiān)管制度,加強(qiáng)對(duì)貴金屬和珠寶業(yè)的反洗錢監(jiān)管。

黃金及其制品具有獨(dú)特的物理和商業(yè)金融屬性，其單價(jià)高、保值久、便攜和易隱匿，對(duì)普通消費(fèi)者、黃金公司、金店商家甚至犯罪分子均具有很強(qiáng)的吸引力，也使得黃金交易市場(chǎng)和交易過(guò)程中存在顯著的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。

*本文為郭律師團(tuán)隊(duì)原創(chuàng)文章，禁止轉(zhuǎn)載

如果您對(duì)反洗錢相關(guān)的法律實(shí)務(wù)感興趣，可以在各大線上平臺(tái)或下線書店搜索郭律師的專著《反洗錢專項(xiàng)法律實(shí)務(wù)》（中國(guó)法律出版社），該書也是國(guó)內(nèi)第一本以法律實(shí)務(wù)的形式，系統(tǒng)性的對(duì)

銀行卡凍結(jié)、資金出入境、虛擬貨幣和黃金等

反洗錢過(guò)程中可能遇到的法律實(shí)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行論述的書籍。