美國參議院稱，律師曾協(xié)助富有美國人通過主張波多黎各居民身份來逃稅。參議員羅恩·懷登正追查這樣一類人：他們在成為真正的波多黎各居民之前，試圖抹去自己已經(jīng)應(yīng)繳的稅款。

參議院相關(guān)委員會的首席民主黨成員羅恩·懷登表示，一些超級富有的投資者可能借助大型律師事務(wù)所出具的可疑法律意見，將數(shù)十億美元收入不當(dāng)轉(zhuǎn)移至波多黎各。問題并不在于一些美國人合法遷往波多黎各，以減少未來稅負(fù)；真正引發(fā)擔(dān)憂的是，有些人據(jù)稱試圖在成為真正居民之前，抹去自己已經(jīng)欠下的稅款。

懷登在致美國國稅局首席稅務(wù)合規(guī)官賈羅德·庫普曼的一封信中寫道：“美國國稅局正在適當(dāng)?shù)卣{(diào)查，那些遷往波多黎各的人是否在濫用波多黎各第60號法案，以規(guī)避數(shù)十億美元收入應(yīng)繳的美國稅款。根據(jù)我的了解，有數(shù)十名超級富有的投資者接受了大型律師事務(wù)所合伙人提供的可疑建議?！?/p>

參議院的調(diào)查結(jié)果點名了兩名稅務(wù)律師：杰弗里·魯賓格和薩默·勒普里。懷登稱，兩人涉嫌通過主張波多黎各居民身份，幫助數(shù)名高凈值客戶逃避超過1億美元稅款。

委員會表示，公開報道顯示，兩人都因早前就這一策略向客戶提供建議而受到刑事調(diào)查。但在參議院這份聲明中，兩人都未被起訴。懷登寫道：“我擔(dān)心，許多投資者利用魯賓格和勒普里的這些法律意見，逃避了在遷往波多黎各之前已經(jīng)形成的大額資本利得所對應(yīng)的聯(lián)邦所得稅?！?/strong>

此案的核心在于波多黎各第60號法案。這是當(dāng)?shù)孛嫦蛐戮用窈推髽I(yè)的稅收激勵計劃。

該法案可以讓真正的波多黎各居民，就某些來源于波多黎各的收入和資本利得免繳聯(lián)邦稅。但這項優(yōu)惠通常只適用于一個人實際成為波多黎各居民之后，而不適用于其居住在佛羅里達州、加利福尼亞州或其他州期間已經(jīng)形成的收益。

目前公開信息中最明確的刑事案件，是78歲的邁阿密地區(qū)投資者蘇雷什·加杰瓦尼案。他于2025年6月承認(rèn)曾向美國國稅局作虛假陳述。

加杰瓦尼案中還涉及未具名的專業(yè)顧問。美國司法部表示，一名會計師和一名律師曾建議他重組公司；另有一名律師告訴他，在成為波多黎各居民之前已經(jīng)形成的內(nèi)含收益，可能可以免繳聯(lián)邦稅。

懷登還審視了加密投資公司泛特拉資本創(chuàng)始人丹·莫爾黑德。懷登在2025年10月的一封信中說，他的團隊收到信息稱，在莫爾黑德遷往波多黎各后，泛特拉出售了一筆大額持倉，產(chǎn)生了超過10億美元的資本利得。

懷登表示，其中屬于莫爾黑德的份額高達數(shù)億美元。他還質(zhì)疑，盡管“絕大部分”收益據(jù)稱是在莫爾黑德仍居住于加利福尼亞州時形成的，莫爾黑德是否仍將這些收益按免稅處理。莫爾黑德尚未被指控有不當(dāng)行為。

這項調(diào)查在波多黎各具有政治敏感性。長期以來，第60號法案一直被宣傳為吸引投資、企業(yè)家和高收入居民的工具。

批評者認(rèn)為，這一項目讓外來者享受了許多本地波多黎各人無法獲得的稅收優(yōu)惠，從而加劇了島內(nèi)不滿情緒；支持者則表示，它帶來了資本和商業(yè)活動。

參議院的調(diào)查并未指控所有前往波多黎各的富有人士都有不當(dāng)行為。杰克·保羅等公眾人物，常被視為富有美國人遷往波多黎各這一更大趨勢的一部分，但目前沒有經(jīng)過證實的證據(jù)表明，保羅是懷登調(diào)查的一部分，或被指控非法避稅。

懷登關(guān)注的范圍更窄：他聚焦的是那些據(jù)稱把美國舊有收益重新歸類為波多黎各收入的投資者，以及那些可能告訴他們可以這樣做的律師。