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//前言//

正式官宣！

退休人員加入外籍，

仍可享受國內(nèi)退休待遇！

中國重磅官宣

個(gè)人養(yǎng)老金制度將全面實(shí)施

2024年12月12日，人社部、財(cái)政部、稅務(wù)總局、金融監(jiān)管總局、證監(jiān)會聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》(以下簡稱《通知》)，事關(guān)澳洲華人。

自2024年12月15日起，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動者，均可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度！

因?yàn)閰⒓庸ぷ鞯囊灿锌赡苁峭饧耸浚部赡苤蠹尤肓送鈬鴩?，所以這個(gè)政策和澳洲華人也相關(guān)。

圖片來源：mohrss.gov.cn

自2024年12月15日起，個(gè)人養(yǎng)老金制度從36個(gè)先行試點(diǎn)城市（地區(qū)）推開至全國，這次新的通知也有一些新的變化，部分變化專門針對出國定居中國公民或者加入外國國籍的華人，這部分人甚至享受一些額外優(yōu)勢。

那么澳籍華人應(yīng)該如何參與？是否要繳稅？能買哪些產(chǎn)品？一起來看一下。

個(gè)人養(yǎng)老金是什么？

個(gè)人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場化運(yùn)營、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，個(gè)人自愿在特定賬戶存一筆錢，每年不超過12000元，購買符合規(guī)定的金融產(chǎn)品，到達(dá)退休年齡時(shí)，又多一個(gè)養(yǎng)老金來源，作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充。

如何參與？

參加人可以通過國家社會保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺、電子社?？?、掌上12333APP等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，并在商業(yè)銀行開立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。參加人每年可以兩次變更個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行。

哪些人可以開通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶？

在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動者，都可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。退休人員已領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，不再參加。

中國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋了10億人，其中7億為城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民，原則上都可以開設(shè)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。

加入澳籍仍可享中國退休待遇，養(yǎng)老金屬于工作期間積累的一種保障，不受國籍變化而影響發(fā)放。

參與人可以購買哪些個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品？

為推動個(gè)人養(yǎng)老金保值增值，通知要求優(yōu)化產(chǎn)品供給，在現(xiàn)有理財(cái)產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，公募基金等金融產(chǎn)品基礎(chǔ)上，將國債、特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄，封閉運(yùn)行，按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

鼓勵金融機(jī)構(gòu)研究開發(fā)符合長期養(yǎng)老需求的個(gè)人養(yǎng)老儲蓄、中低波動型或絕對收益策略基金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品，合理確定個(gè)人養(yǎng)老儲蓄的期限和利率。

領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金是否需要繳稅？

根據(jù)《通知》，稅收優(yōu)惠政策實(shí)施范圍將擴(kuò)大。個(gè)人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策的實(shí)施范圍從先行城市（地區(qū)）同步擴(kuò)大到全國。各相關(guān)部門要密切配合，落實(shí)落細(xì)稅收優(yōu)惠政策，充分發(fā)揮政策激勵作用。

繳費(fèi)環(huán)節(jié)：個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除。

投資環(huán)節(jié)：計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅。

領(lǐng)取環(huán)節(jié)：個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。也就是說，領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)需要繳納3%的個(gè)人所得稅。

何時(shí)可以領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金？

《通知》明確，增加領(lǐng)取情形。除達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居等領(lǐng)取條件外，參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的，可以申請?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，具體辦法另行制定。

這里可以看出，海外華人在領(lǐng)取中國養(yǎng)老金問題上不僅沒有受到影響，反而可能享受一些額外優(yōu)勢，甚至可以提前領(lǐng)取到個(gè)人養(yǎng)老金。

《通知》還豐富了領(lǐng)取渠道，參加人達(dá)到個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取條件，可以通過各級社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行提出申請，經(jīng)社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)核實(shí)后，由開戶銀行將個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)放至本人社保卡銀行賬戶。

領(lǐng)取方式也更加完善，參加人可以選擇按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。參加人提出變更領(lǐng)取方式，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)受理。

也就是說，這次的新的《通知》擴(kuò)大了實(shí)施范圍，優(yōu)化了產(chǎn)品供給，領(lǐng)取條件也更加完善。

對于加入澳籍的華人來說，只要滿足條件，也依舊可以享受，只不過領(lǐng)取方式跟國內(nèi)會有一些區(qū)別。

此前，這事兒在社交媒體上引發(fā)了爭議。

加入澳籍

仍可享中國退休待遇

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，退休人員加入外籍后仍可享受相關(guān)退休待遇。

參保人員在達(dá)到法定領(lǐng)取養(yǎng)老金條件前出國定居，個(gè)人賬戶予以保留，達(dá)到法定領(lǐng)取條件時(shí)，按照國家規(guī)定享受相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。

這事兒在社交平臺上還引發(fā)了不少爭議。不少人以為由于中國不承認(rèn)雙重國籍，所以入外籍就相當(dāng)于自動放棄中國國籍和國民享有的一些權(quán)利，不應(yīng)該和中國公民一樣享受國內(nèi)的社會福利政策。

也有人表示，養(yǎng)老金是當(dāng)時(shí)交的養(yǎng)老保險(xiǎn)錢，是自己的錢。在這里干一輩子到退休，走到哪里只要活著就應(yīng)該發(fā)退休工資。

網(wǎng)友們爭論不休，但是官方對于加入外籍后領(lǐng)取養(yǎng)老金的政策早已定性。

圖片來源：gqb.gov.cn

根據(jù)新華社的報(bào)道，中國人民大學(xué)勞動關(guān)系研究所所長常凱表示，養(yǎng)老金屬于工作期間積累的一種保障，不受國籍變化而影響發(fā)放。

養(yǎng)老金是根據(jù)勞動者在工作期間的積累和貢獻(xiàn)，在退休后給予的保障，這樣的保障不能因?yàn)閯趧诱咄诵莺蟮木幼〉鼗蛘邍淖兓荒ǔ@屬于一個(gè)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，必須剛性兌付，而且國際上領(lǐng)取異國養(yǎng)老金的情況也比較普遍。

圖片來源：Burns Sieber

常凱強(qiáng)調(diào)，養(yǎng)老金屬于社會保障范疇而不是社會福利。

如果退休老人移居高福利國家而享有當(dāng)?shù)卣o予老年人或普通國民的福利待遇，也不應(yīng)該影響他在中國應(yīng)該享有的養(yǎng)老金待遇。

當(dāng)然，如果參保人員在退休前養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限不滿15年，即便達(dá)到法定退休年齡，由于不滿足養(yǎng)老金法定領(lǐng)取條件（最低繳費(fèi)15年的規(guī)定），也就無法領(lǐng)取養(yǎng)老金。

外籍領(lǐng)養(yǎng)老金

程序有不同

如果一個(gè)人在國內(nèi)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，在退休的時(shí)候移民到澳洲之后，他的養(yǎng)老金領(lǐng)取方式跟國內(nèi)會有一些區(qū)別。

法律規(guī)定，在境外居住人員領(lǐng)取養(yǎng)老金有兩個(gè)條件：

一是參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)且繳費(fèi)年限達(dá)到15年；

二是達(dá)到法定退休年齡（以當(dāng)?shù)鼗蛐袠I(yè)法規(guī)為準(zhǔn)）。

外籍人士領(lǐng)取養(yǎng)老金，首先要在中國境內(nèi)辦妥退休手續(xù)，取得養(yǎng)老金賬戶，還必須出具生存證明文件。

中國駐外使領(lǐng)館主管領(lǐng)事應(yīng)海外當(dāng)事人（包括中國公民和外籍人士）申請，可為其領(lǐng)取中國境內(nèi)養(yǎng)老金出具“在境外居住人員領(lǐng)取養(yǎng)老金資格審核表”。

圖片來源：sydney.china-consulate.org

2015年7月1日辦理手續(xù)簡化，當(dāng)事人無須再提交離退休證明。

2021年5月，這一手續(xù)進(jìn)一步簡化，可以通過“中國領(lǐng)事”APP在線辦理。

根據(jù)外交部旗下的中國領(lǐng)事服務(wù)網(wǎng)2021年6月3日的一篇報(bào)道，近三年來，中國駐外使領(lǐng)館累計(jì)辦理相關(guān)資格認(rèn)證近14萬份。

也就是說，全球有近14萬外籍華人早已經(jīng)在享受中國的退休待遇了。

最后

養(yǎng)老金政策不斷革新，

使得個(gè)人養(yǎng)老金制度更加人性化，

更能滿足實(shí)際需要。

同時(shí)，

移居國外也不影響領(lǐng)取，

澳籍華人可以多多關(guān)注相關(guān)政策。

Ref:

https://www.mohrss.gov.cn/SYrlzyhshbzb/shehuibaozhang/zcwj/yanglao/202412/t20241212_532221.html

https://www.gqb.gov.cn/news/2018/0830/45316.shtml#

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