【導(dǎo)讀】海泰發(fā)展將被實施其他風(fēng)險警示，此前連續(xù)兩年年報存在虛假記載

中國基金報記者 聞言

4月10日晚間，海泰發(fā)展發(fā)布公告稱，根據(jù)天津證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》載明事項，公司自4月14日開市起被實施其他風(fēng)險警示，證券簡稱變?yōu)镾T海泰，股票價格的日漲跌幅限制為5%。

對此，海泰發(fā)展自4月13日開市起停牌1天。截至4月10日收盤，海泰發(fā)展股價報3.51元/股，總市值達(dá)22.68億元。

連續(xù)兩年年報虛假記載

4月10日，海泰發(fā)展收到天津證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。《行政處罰事先告知書》顯示，經(jīng)查明，海泰發(fā)展及相關(guān)當(dāng)事人涉嫌違法，導(dǎo)致海泰發(fā)展2021年年報、2022年年報存在虛假記載。

具體來看，2021年至2022年,海泰發(fā)展作為中間商參與由下游公司主導(dǎo)的棉花貿(mào)易業(yè)務(wù)，未能有效識別該類業(yè)務(wù)合同、單據(jù)和資金形成閉環(huán)，相關(guān)商品的風(fēng)險、報酬未實質(zhì)性轉(zhuǎn)移，不應(yīng)確認(rèn)相應(yīng)的營業(yè)收入、營業(yè)成本及利潤。

海泰發(fā)展2021年年報、2022年年報存在虛假記載，涉及營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額。

一是海泰發(fā)展2021年、2022年的營業(yè)收入分別虛增2.52億元、2.26億元，占當(dāng)期披露營業(yè)收入比例分別為27.66%、45.88%。

二是海泰發(fā)展2021年、2022年的營業(yè)成本分別虛增2.49億元、2.24億元，占當(dāng)期披露營業(yè)成本比例分別為31.22%、57.59%。

三是海泰發(fā)展2021年、2022年的利潤總額分別虛增267.18萬元、198.60萬元，占當(dāng)期披露利潤總額的比例分別為17.77%、12.10%。

天津證監(jiān)局認(rèn)為，海泰發(fā)展2021年年報、2022年年報存在虛假記載的行為，違反了《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述“虛假記載”。

時任海泰發(fā)展董事長董建新等6人，未能有效識別貿(mào)易閉環(huán)，未勤勉盡責(zé)，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述情形。

以董建新為例，其于2021年7月至2023年6月?lián)魏Ｌ┌l(fā)展董事長，審批部分棉花貿(mào)易業(yè)務(wù)，簽署海泰發(fā)展2021年年報、2022年年報并保證報告內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。

觸及其他風(fēng)險警示情形

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)、持續(xù)時長與社會危害程度等，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，天津證監(jiān)局?jǐn)M決定對海泰發(fā)展責(zé)令改正，給予警告，并處以罰款400萬元。

同時，天津證監(jiān)局?jǐn)M決定對董建新等6人均給予警告，并分別處以罰款170萬元、120萬元、70萬元、70萬元、50萬元、50萬元。

海泰發(fā)展公告稱，根據(jù)《行政處罰事先告知書》載明事項，公司未觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2025年4月修訂）》規(guī)定的重大違法強制退市相關(guān)情形,但觸及第9.8.1條規(guī)定的其他風(fēng)險警示情形。

《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2025年4月修訂）》第 9.8.1條規(guī)定，根據(jù)中國證監(jiān)會出具的《行政處罰事先告知書》載明事項，上市公司披露的年報財務(wù)指標(biāo)存在虛假記載，但未觸及本規(guī)則第9.5.2條第一款規(guī)定情形，將被實施其他風(fēng)險警示。

編輯：格林

校對：紀(jì)元

制作：小茉

審核：陳墨

注：本文封面圖由AI生成