作者： 淺井?大地外國(guó)法共同事業(yè)法律事務(wù)所

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日系企業(yè)在開(kāi)展中國(guó)事業(yè)的前期，通常會(huì)認(rèn)為與中國(guó)現(xiàn)地企業(yè)的商業(yè)談判、交涉是面臨的主要課題，但從實(shí)務(wù)狀況來(lái)看，從商業(yè)談判至交涉達(dá)成一致并成功簽訂合同的所需時(shí)間，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于中國(guó)金融機(jī)構(gòu)審查海外送金時(shí)所實(shí)施的盡職調(diào)查時(shí)間。并且，金融機(jī)關(guān)在實(shí)施上述調(diào)查中，還會(huì)經(jīng)常因執(zhí)行政府發(fā)布的外匯管制政策而增加各種再審查事項(xiàng)，或者再增加各種取證調(diào)查時(shí)間，常常會(huì)使企業(yè)無(wú)奈并感嘆不已。

一、中國(guó)海外送金的關(guān)聯(lián)法律規(guī)定

1、《外匯管理?xiàng)l例》

按照中國(guó)國(guó)務(wù)院2008年8月公布的《外匯管理?xiàng)l例》第12條規(guī)定，經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查，由此確定了金融機(jī)構(gòu)在實(shí)施海外送金業(yè)務(wù)時(shí)，必須進(jìn)行“真實(shí)性審核”和“一致性審核”。

2 、《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》

中國(guó)人民銀行公布的《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》第18條規(guī)定了銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照“了解業(yè)務(wù)、了解客戶、盡職審查”的原則對(duì)相關(guān)憑證或商業(yè)單據(jù)進(jìn)行審核，上述規(guī)定確立了金融機(jī)構(gòu)在辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)必須實(shí)施盡職調(diào)查的義務(wù)。

3 、《金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》

2025年10月11日，中國(guó)人民銀行?國(guó)家金融監(jiān)督管理總局?中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)共同發(fā)布了上述辦法并規(guī)定從2026年1月1日起執(zhí)行。

本辦法新增加了實(shí)施反洗錢及反恐怖融資工作中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)——“客戶身份的識(shí)別”，并規(guī)定了實(shí)施全流程的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查，目的在于彌補(bǔ)金融監(jiān)管缺口，維護(hù)國(guó)家安全和金融秩序。

4、銀行需遵守銀行業(yè)的審慎性監(jiān)管規(guī)范

此外，上述各個(gè)規(guī)定還要求銀行必須遵守銀行業(yè)的審慎性監(jiān)管規(guī)范，如有違反將會(huì)受到嚴(yán)厲的行政處罰。

因此，各個(gè)銀行建立了復(fù)雜的審查流程，制定了從支行到分行，最后由總行最終批準(zhǔn)的嚴(yán)格系統(tǒng)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，甚至還出現(xiàn)了不同銀行、不同擔(dān)當(dāng)人員處理外匯送金手續(xù)時(shí)的較大差異，出現(xiàn)了對(duì)個(gè)案審查期限過(guò)度延長(zhǎng)的傾向。

二、日系企業(yè)遭遇海外送金困境的事例

日系企業(yè)A社在中國(guó)獨(dú)資設(shè)立了一家現(xiàn)地法人工廠B社，由于市場(chǎng)狀況發(fā)生較大變化，A社決定從中國(guó)撤退。在此期間，某中國(guó)內(nèi)資系企業(yè)C社表示有意用股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式收購(gòu)B社，經(jīng)交涉，A社與C社的經(jīng)營(yíng)層之間建立了友好的信任關(guān)系，并順利簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)。C社按照中國(guó)的法律規(guī)定首先辦理了B社的股東變更登記（A社→C社），之后C社開(kāi)始辦理向A社海外送金的手續(xù)。

根據(jù)中國(guó)法律的規(guī)定，C社必須通過(guò)以其名義開(kāi)設(shè)的銀行賬戶購(gòu)買外匯并向A社匯款，為此C社的總經(jīng)理專門與其開(kāi)戶行D銀行的支行長(zhǎng)進(jìn)行了聯(lián)絡(luò)并特意請(qǐng)求迅速協(xié)助辦理本項(xiàng)目的購(gòu)付匯手續(xù)。D支行也積極對(duì)應(yīng)，特意安排了1名優(yōu)秀的專屬擔(dān)當(dāng)行員。但是，辦理購(gòu)付匯手續(xù)的難度大大超出了C社和A社的預(yù)計(jì)，原因在于D支行屬于支行，其上還有分行（省本部）和總行，涉及外匯業(yè)務(wù)的最終審批權(quán)限在于總行，需要逐級(jí)上報(bào)。并且，總行對(duì)于外匯業(yè)務(wù)的審核非常嚴(yán)格，指示D支行就B社設(shè)立以來(lái)的所有重要事項(xiàng)進(jìn)行嚴(yán)密的盡職調(diào)查。對(duì)此，A社和C社共同對(duì)應(yīng)D支行的盡職調(diào)查時(shí)間長(zhǎng)達(dá)6個(gè)月之久。最終在股東變更登記完成后的8個(gè)月后，才完成了所有的購(gòu)付匯手續(xù)并向A社進(jìn)行了送金。

三、海外送金時(shí)需要留意的諸事項(xiàng)

在中國(guó)，企業(yè)在向海外送金前需要注意避免出現(xiàn)以下問(wèn)題。

① 稅務(wù)手續(xù)等前置行政手續(xù)未妥善辦理完畢時(shí)，將無(wú)法海外送金。

② 無(wú)法向金融機(jī)構(gòu)提供購(gòu)付匯資金的合法來(lái)源及證明資料時(shí)，將無(wú)法進(jìn)行海外送金。

③ 金融機(jī)構(gòu)在實(shí)施盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并要求提供證明資料而無(wú)法提供時(shí)，例如：無(wú)法確定并提供現(xiàn)地法人設(shè)立時(shí)的原始出資（包括增資）的手續(xù)資料時(shí)，將會(huì)影響公司清算資金的境外送金。

④ 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的金額過(guò)高或過(guò)低，相比于該股權(quán)的賬面價(jià)值或評(píng)估價(jià)值的差異很大，明顯違反市場(chǎng)行情將可能會(huì)接受管理機(jī)構(gòu)的再度行政審查。

⑤ 海外送金的收款方與合同簽訂主體不一致，或無(wú)法核實(shí)時(shí)，將會(huì)影響海外送金。

⑥ 外匯管理局授予該銀行的年度外匯額度不足時(shí)，將無(wú)法在該年度中辦理。

總之，在中國(guó)涉及購(gòu)付匯的交易時(shí)，購(gòu)付匯手續(xù)能否順利辦理，直接影響企業(yè)或個(gè)人的商務(wù)活動(dòng)，因此請(qǐng)務(wù)必在實(shí)施時(shí)前進(jìn)行充分調(diào)查，并采取充分、有效的對(duì)應(yīng)，如果不明確事前準(zhǔn)備的諸事項(xiàng)，盡可能事前征求有經(jīng)驗(yàn)的現(xiàn)地律師的意見(jiàn)，或直接委托律師進(jìn)行交涉并準(zhǔn)備所需資料。全面確保交易的可執(zhí)行性以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的有效性。

淺井?大地外國(guó)法共同事業(yè)法律事務(wù)所

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