2026年是延遲退休政策實(shí)施落地的第二年，男性職工、女性機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工、女性企業(yè)職工按照不同的幅度延遲退休。此前，我們更多關(guān)注男性職工，本文聚焦原本法定退休年齡為50歲的女性企業(yè)職工，她們的延退節(jié)奏其實(shí)更快，每2個(gè)月就要延遲一個(gè)月退休，而且“終點(diǎn)”退休年齡從50歲變?yōu)?5歲，增加了5年。

當(dāng)然，政策給了女性職工申請(qǐng)?zhí)崆巴诵莸臋?quán)利，最多可以申請(qǐng)?zhí)崆?年，所以在用足政策的情況下女性企業(yè)職工的實(shí)際退休年齡最早在50歲至52歲之間。換言之，最多比延退政策實(shí)施前晚兩年領(lǐng)取養(yǎng)老金。

那么52歲退休相比50歲退休能多領(lǐng)多少養(yǎng)老金呢？我們以1978年11月出生的女性企業(yè)職工為例進(jìn)行計(jì)算，延退后她們的法定退休年齡是52周歲，但能申請(qǐng)?zhí)崆爸?0周歲退休。

每一位職工辦理退休手續(xù)時(shí)當(dāng)?shù)厝松绮块T(mén)會(huì)根據(jù)個(gè)人情況核算個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金以及過(guò)渡性養(yǎng)老金，據(jù)此我們分別計(jì)算同一位女職工不同年齡退休時(shí)的養(yǎng)老金數(shù)額。

一、提前至50歲退休時(shí)的情況

1.個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

計(jì)算方式是把退休時(shí)個(gè)人賬戶本息余額除以國(guó)家規(guī)定的計(jì)發(fā)月數(shù)。假設(shè)這位女性企業(yè)職工在50歲的時(shí)候個(gè)人賬戶里有18萬(wàn)元，50歲退休的計(jì)發(fā)月數(shù)是195，所以個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=18萬(wàn)/195=923元。

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金

計(jì)算方式較為復(fù)雜，公式為：（1+全程平均繳費(fèi)指數(shù)）/2*累計(jì)繳費(fèi)年限*當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1%

全程繳費(fèi)指數(shù)是每一年繳費(fèi)基數(shù)與當(dāng)年一倍社?；鶖?shù)比例的平均值，假設(shè)為1.0；女職工50歲時(shí)累計(jì)繳納了30年的社保；當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)為8000元/月；由此可以計(jì)算出基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+1）/2*30*8000*1%=2400元。

3.過(guò)渡性養(yǎng)老金

這部門(mén)養(yǎng)老金是“歷史遺留產(chǎn)物”，是我國(guó)社保制度尚未建立起來(lái)前的補(bǔ)充，1978年出生的女性工作時(shí)已建立起了社保制度，所以她們不涉及過(guò)渡性養(yǎng)老金。

將三部分養(yǎng)老金相加，50歲退休時(shí)每月可以領(lǐng)取3323元的養(yǎng)老金。

二、法定退休年齡延遲至52歲退休時(shí)的情況

同樣不涉及過(guò)渡性養(yǎng)老金，只需要計(jì)算兩部分養(yǎng)老金。

1.個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

相比50歲退休多繳納了兩年的養(yǎng)老保險(xiǎn)，賬戶本息額能加至20萬(wàn)元；52歲退休的計(jì)發(fā)月數(shù)是185；此時(shí)的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=20萬(wàn)/185=1081元。

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金

平均繳費(fèi)指數(shù)不變；累計(jì)繳費(fèi)年限增加2年至32年；養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)每年都會(huì)增長(zhǎng)，假設(shè)一年上漲2%，兩年后從現(xiàn)在的8000元增加至8323元；所以基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+1）/2*32*8323*1%=2663元。

同一位女性企業(yè)職工，在52歲退休時(shí)每月可以領(lǐng)取3744元的養(yǎng)老金。

50歲退休領(lǐng)3323元，52歲退休領(lǐng)3744元，后者比前者多了421元/月，看上去不算多。

注意，早退休會(huì)經(jīng)歷養(yǎng)老金調(diào)整，相比52歲退休，50歲退休多經(jīng)歷兩次上調(diào)，假設(shè)一年平均漲1.7%，3323元的養(yǎng)老金在52歲時(shí)變?yōu)?437元，只比52歲才退休少307元了。

通過(guò)計(jì)算可知，女性企業(yè)職工晚兩年退休多領(lǐng)的養(yǎng)老金是很難多出500元的，甚至連400元都達(dá)不到，究其原因是我國(guó)的延遲退休制度未設(shè)置獎(jiǎng)勵(lì)晚退休措施，未來(lái)可能會(huì)在這方面有所調(diào)整。僅就現(xiàn)在的情況來(lái)說(shuō)，申請(qǐng)?zhí)崆巴诵荨⒃琰c(diǎn)領(lǐng)養(yǎng)老金其實(shí)是可以考慮的選擇。

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