今年是延遲退休政策落地實(shí)施的第二年，經(jīng)過(guò)一年的適應(yīng)，我相信不少人對(duì)新政已經(jīng)有了一定的認(rèn)識(shí)，大家應(yīng)該也都知道彈性退休政策，即大部分職工能夠通過(guò)申請(qǐng)?zhí)崆巴诵菔沟米约簩?shí)際開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡與延退政策實(shí)施前一樣。

比如，1966年5月至7月出生的男性職工，法定退休年齡延遲了5個(gè)月，也就是要達(dá)到60歲5個(gè)月方可到齡退休，但他們能申請(qǐng)?jiān)谶_(dá)到60歲時(shí)便退休。

那么要不要申請(qǐng)?zhí)崆巴诵菽兀?strong>在60歲和60歲5個(gè)月退休領(lǐng)取的養(yǎng)老金相差多少呢？我們來(lái)計(jì)算一下。

相比于60歲退休，延遲5個(gè)月退意味著多繳納了5個(gè)月的養(yǎng)老保險(xiǎn)，個(gè)人賬戶余額和累計(jì)繳費(fèi)年限均會(huì)多一些；而不管是到齡退休還是提前退休，1966年5月至7月出生的男性職工都還是會(huì)在今年年內(nèi)退休，故所在地區(qū)的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是一樣的，也就是都用2026年的參數(shù)。

說(shuō)完這些前提條件，我們通過(guò)一個(gè)例子展現(xiàn)到齡和提前退休所領(lǐng)取養(yǎng)老金的差距。

職工退休時(shí)當(dāng)?shù)厝松绮块T會(huì)為其核算三部分養(yǎng)老金，即個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金年，三者加總在一起便是每月能領(lǐng)取的金額，咱們逐一計(jì)算。

一是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，計(jì)算公式為：退休時(shí)個(gè)人賬戶余額/計(jì)發(fā)月數(shù)

假設(shè)職工張三的個(gè)人賬戶余額有17萬(wàn)元，根據(jù)規(guī)定60歲退休的計(jì)發(fā)月數(shù)為139，此時(shí)個(gè)人養(yǎng)老金=17萬(wàn)/139=1223元。

不申請(qǐng)?zhí)崆巴诵菀馕吨嗬U納了5個(gè)月的社保，再算上5個(gè)月產(chǎn)生的利息，在60歲5個(gè)月退休時(shí)的個(gè)賬余額在17.5萬(wàn)元左右，計(jì)發(fā)月數(shù)為136.1，此時(shí)的個(gè)人養(yǎng)老金是17.5萬(wàn)/136.1，為1286元。

二是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，計(jì)算公式為：（1+個(gè)人平均繳費(fèi)指數(shù)）/2*累計(jì)繳費(fèi)年限*當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1%

假設(shè)張三的平均繳費(fèi)指數(shù)為0.8，60歲退休時(shí)的累計(jì)繳費(fèi)年限為40年，所在地區(qū)2026年的計(jì)發(fā)基數(shù)為8200元/月，算出的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是2952元。

60歲5個(gè)月退休時(shí)，累計(jì)繳費(fèi)年限為40.42，其它參數(shù)不變，基礎(chǔ)養(yǎng)老金增加至2983元。

三是過(guò)渡性養(yǎng)老金，計(jì)算公式為：視同繳費(fèi)指數(shù)*視同繳費(fèi)年限*當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1.2%

需要說(shuō)明的是，過(guò)渡性養(yǎng)老金與前兩部分養(yǎng)老金不同，并非所有職工都擁有，1966年5月至7月出生的男性職工大概率是有的。此外，由于過(guò)渡性養(yǎng)老金針對(duì)的是我國(guó)社保體制尚未建立起來(lái)時(shí)的遺留問(wèn)題，所以決定這部分養(yǎng)老金的大部分參數(shù)與60歲還是60歲5個(gè)月退休無(wú)關(guān)。

假設(shè)張三的視同消費(fèi)指數(shù)為0.9、視同消費(fèi)年限為6年、養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)為8200元/月，由此可以計(jì)算出60歲和60歲5個(gè)月退休的過(guò)渡性養(yǎng)老今年都是531元。

算出各部分養(yǎng)老金后可以匯總了。

申請(qǐng)?zhí)崆爸?0歲退休的養(yǎng)老金：1223+2952+531=4706元

在60歲5個(gè)月到齡退休的養(yǎng)老金：1286+2983+531=4800元

晚退休5個(gè)月的情況下，每月實(shí)際到手的養(yǎng)老金能多94元，一年多1128元。

從多領(lǐng)養(yǎng)老金的角度來(lái)看，申請(qǐng)?zhí)崆巴诵莶惶珓澦悖覀兂丝紤]退休后的養(yǎng)老金差額外還要看其它條件。

比如，多工作5個(gè)月意味著多繳納了5個(gè)月的社保，這筆錢是自己出還是單位出；又比如，職工的工資高低，有些情況下養(yǎng)老金不比工資低多少甚至差不多，可領(lǐng)養(yǎng)老金是不用每天工作的，可以在家休息或找一份新的工作賺額外收入。

另外，還有一點(diǎn)很關(guān)鍵，那就是身體狀況能否承受多工作一段時(shí)間。若慢性疾病較多、感到工作很累，那么提前退休顯然更合適。