今年是中國版延遲退休政策落地實施的第二年，法定退休年齡延遲的幅度進一步擴大。

以男性職工為例，2025年的法定退休年齡延遲1-3個月，明年則是延遲3-5個月。比如，出生于1966年7月的男性職工，法定退休年齡從60周歲延至60周歲5個月，退休時間點從2026年7月變?yōu)?026年12月。

與此同時，政府還推出了彈性退休制度，規(guī)定最多可以申請?zhí)崆叭晖诵?，但不能比延退前的年齡早。因此，1966年7月出生的男性職工可以在2026年7月，也就是滿60歲退休，當然，也能在2026年8月、9月、10月等退休。

那么要不要選擇提前退休呢？需要從兩個角度來綜合決定，先說最復雜、也是大家最關(guān)心的養(yǎng)老金角度。

退休核算養(yǎng)老金時可以分成三個部分，個人賬戶養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金。

1.個人賬戶養(yǎng)老金=退休時個人賬戶余額/計發(fā)月數(shù)

假設(shè)60歲退休時個人賬戶余額累計為17萬元，60歲退休對應的計發(fā)月數(shù)是139，個人賬戶養(yǎng)老金就是17萬元/139=1223元/月。

60歲零5個月退休，多繳納了5個月的養(yǎng)老保險，個人賬戶余額能到17.5萬元左右，對應的計發(fā)月數(shù)是136，個人養(yǎng)老金為17.5萬元/136=1287元/月。

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+全程平均繳費指數(shù)）/2*累計繳費年限*2026年養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)*1%

這部分養(yǎng)老金的計算比較復雜。全程平均繳費指數(shù)是將退休人員工作時每年的繳費基數(shù)與一倍基數(shù)相除，再平均一下，假設(shè)是0.9；累計繳費年限基本和工齡相同，假設(shè)是39年；2026年養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)根據(jù)地區(qū)不同而不一樣，假設(shè)該職工所在地區(qū)是7900元；60歲退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為2927元/月。

多工作、多繳費5個月，全程平均繳費指數(shù)和2026年養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)不變；累計繳費年限變?yōu)?9.42年；60歲零5個月退休的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是2958元/月。

3.過渡性養(yǎng)老金=視同繳費指數(shù)*視同繳費年限*2026年養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)*1.2%

過渡性養(yǎng)老金，顧名思義是一項臨時制度，用于彌補養(yǎng)老保險制度建立起來前個人賬戶余額不足的問題。需要注意都是，60歲和60歲零5個月退休的過渡性養(yǎng)老金是一樣的，因為只涉及1995年之前的情況。

假設(shè)該退休人員的視同繳費指數(shù)是0.9，視同繳費年限是6.5年，2026年養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)是7900元，過渡性養(yǎng)老金為462元/月。

將個人賬戶養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金相加，可以算出不同年齡和時間點退休領(lǐng)取金額。

60歲、2026年7月退休：1223+2927+462=4612元/月

60歲零5個月、2026年12月退休：1287+2958+462=4707元/月

兩相比較發(fā)現(xiàn)，晚退休5個月領(lǐng)到的養(yǎng)老金比申請?zhí)崆巴诵荻?5元，是不是表示到齡退休好呢？并非如此，還要考慮其它因素。

晚退休5個月意味著多繳納了5個月的社保，同時少領(lǐng)了5個月的養(yǎng)老金，按照4612元的標準計算，一共少領(lǐng)23060元，這是一筆不小的數(shù)字，比每個月多95元的養(yǎng)老金多多了。

不過，繼續(xù)工作是能領(lǐng)取工資的，大概率比養(yǎng)老金多不少，所以把工資因素考慮進去后會發(fā)現(xiàn)從經(jīng)濟層面來看還是延遲退休更劃算。

是不是糊涂了，不知道怎么選了？我給大家?guī)讞l提煉后的建議。

第一，如果工作穩(wěn)定、收入還不錯，那么建議延遲退休，多賺5個月工資和獎金，未來的養(yǎng)老金會更高些。

第二，如果工作強度較大、收入也一般，那么要看身體狀況，感覺到吃力的可以申請?zhí)崆巴诵?，相反可以堅持再多工作幾個月。

第三，如果您是靈活就業(yè)人員，那么不用猶豫，直接申請?zhí)崆巴诵荩?/strong>因為靈活就業(yè)人員繳納的每一分錢養(yǎng)老保險都是自己出的，不存在單位繳納部分。

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