中央確定，我國(guó)實(shí)施漸進(jìn)式退休政策，從2025年開(kāi)始，無(wú)論是男性職工還是女性職工，也不管在機(jī)關(guān)事業(yè)單位還是企業(yè)工作，統(tǒng)一實(shí)施延遲退休政策。

2026年將是這項(xiàng)事關(guān)大多數(shù)人的政策實(shí)施的第二年，法定退休年齡延長(zhǎng)幅度增加。比如，1976年5月出生的女性企業(yè)職工，以前是在年滿(mǎn)50歲，即到了2026年5月就能退休，延退政策實(shí)施后的法定退休年齡延長(zhǎng)了9個(gè)月，要到2027年2月才會(huì)達(dá)到。

當(dāng)然，政策層面給了職工自由選擇是不是要延退的機(jī)會(huì)，職工可以申請(qǐng)最早在滿(mǎn)50歲退休，也就是和原來(lái)一樣。那么要不要申請(qǐng)?zhí)崆巴诵菽?？我們從領(lǐng)取的養(yǎng)老金角度進(jìn)行分析。

1976年出生的女性差不多在1996年開(kāi)始工作，那時(shí)我國(guó)大部分地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已經(jīng)建立起來(lái)了，所以不存在過(guò)渡性養(yǎng)老金和視同繳費(fèi)年限之說(shuō)，只要在職工退休時(shí)核算個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金和基礎(chǔ)養(yǎng)老金就可以了。

一、選擇提前退休，在2026年5月開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老金

1.個(gè)人賬養(yǎng)老金的計(jì)算公式：退休時(shí)個(gè)人賬戶(hù)余額/計(jì)發(fā)月數(shù)

該部分養(yǎng)老金有兩個(gè)參數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)與退休年齡有關(guān)，50周歲退休是195；個(gè)人賬戶(hù)余額就是工作期間個(gè)人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)全部本金和產(chǎn)生的利息，我們假設(shè)是12萬(wàn)元。

所以提前退休的個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金=120000/195=615.4元

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金：（1+平均繳費(fèi)指數(shù)）/2*累計(jì)繳費(fèi)年限*養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1%

這部分養(yǎng)老金的計(jì)算較為復(fù)雜，涉及諸多參數(shù)，我們逐一解釋。先說(shuō)平均繳費(fèi)指數(shù)，指的是每一年個(gè)人繳納社保的基數(shù)與當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)匾槐渡绫；鶖?shù)的比例，取平均值，假設(shè)該女職工為0.85；累計(jì)繳費(fèi)年限很好理解，就是一共繳納了多少年的養(yǎng)老保險(xiǎn)，假設(shè)為30年；養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)與所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件有關(guān)，假設(shè)2026年該地區(qū)為9000元/月。

全部代入公式，可得基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+0.85）/2*30*9000*1%=2497.5元

將個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金與基礎(chǔ)養(yǎng)老金相加，這位女性職工選擇提前至2026年5月退休，每月能領(lǐng)3112.9元的養(yǎng)老金。

二、選擇延遲退休，在2027年2月開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老金

1.個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金

相比2026年5月退休多繳納了9個(gè)月的社保，本金加利息多7000元左右，個(gè)人賬戶(hù)余額為12.7萬(wàn)元，計(jì)發(fā)月數(shù)依然按照50周歲（未達(dá)到51周歲）算，所以個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金為651.2元。

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金

部分參數(shù)發(fā)生了變化，累計(jì)繳費(fèi)年限由30年變?yōu)?0.75年；養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)每年會(huì)上漲，假設(shè)2027年在2026年的基礎(chǔ)上增長(zhǎng)2%，變?yōu)?180元/月，其它參數(shù)不變。

延遲退休后的基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+0.85）/2*30.75*9180*1%=2611.1元

選擇延遲至2027年2月退休，同一位女性職工的養(yǎng)老金是3262.3元。

我們來(lái)對(duì)比一下，提前退休的情況下每月領(lǐng)取3112.9元的養(yǎng)老金，延遲至2027年2月退休可以領(lǐng)取3262.3元，后者比前者多149.4元。這么來(lái)看，延遲退休在經(jīng)濟(jì)上更加劃算，每月能多拿將近150元的養(yǎng)老金，但我們還要考慮兩個(gè)因素。

第一，養(yǎng)老金每年都會(huì)調(diào)整。2026年退休是能參加2027年的養(yǎng)老金普漲的，如果漲幅為2%，那么從2027年1月開(kāi)始提前退休情況下的養(yǎng)老金增加至3175.2元，只比延遲退休少87.1元了。

第二，多領(lǐng)了整整9個(gè)月的錢(qián)。提前退休領(lǐng)取的養(yǎng)老金雖然少，但多領(lǐng)了好幾個(gè)月的養(yǎng)老金，9個(gè)月下來(lái)多拿了28000元以上。

綜上所述，如果你的工作不穩(wěn)定或者每月收入很低，那么申請(qǐng)?zhí)崆巴诵輨澦?；相反，在職收入較高且身體健康狀況足以應(yīng)對(duì)多工作9個(gè)月，那么達(dá)到新的法定年齡時(shí)退休是比較合適的。

另外，靈活就業(yè)人員沒(méi)有什么好多考慮的，應(yīng)該申請(qǐng)?zhí)崆巴诵荩?/strong>因?yàn)樗麄兊酿B(yǎng)老保險(xiǎn)全部是自己繳納的、不存在單位繳費(fèi)部分，提前退休意味著少繳費(fèi)9個(gè)月并早領(lǐng)9個(gè)月的養(yǎng)老金，無(wú)疑是非常劃算的。

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