個(gè)人交社保15年和企業(yè)交社保15年，退休時(shí)哪種方式領(lǐng)取的養(yǎng)老金高，怎么繳納更劃算？

一般來(lái)說(shuō)：個(gè)人交社保15年和企業(yè)交社保15年，退休后的養(yǎng)老金還是有一定差距的。除非繳費(fèi)年限、繳費(fèi)基數(shù)、退休時(shí)間地點(diǎn)等所有因素都一致，退休后的養(yǎng)老金才有可能一致，但是發(fā)生這種事件的概率微乎其微。

大家可能會(huì)陷入一個(gè)誤區(qū)，認(rèn)為實(shí)際繳費(fèi)年限相同，退休后的養(yǎng)老金就一定相同，這種想法是錯(cuò)誤的。影響?zhàn)B老金的因素不止繳費(fèi)年限一個(gè)，對(duì)于企業(yè)參保和個(gè)人參保來(lái)說(shuō)，它們屬于兩種不同的繳費(fèi)方式。

造成差異的主要因素有3個(gè)：一是繳費(fèi)基數(shù)；二是退休年齡；三是退休前上一年度全口徑（或在崗）平均工資。

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個(gè)人交社保和企業(yè)交社保

繳費(fèi)方式有哪些差異？

一、企業(yè)繳納的社保屬于城鎮(zhèn)職工社保

企業(yè)承擔(dān)統(tǒng)籌部分費(fèi)用（養(yǎng)老保險(xiǎn)比例16%），個(gè)人承擔(dān)個(gè)人部分費(fèi)用(養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例為8%)，由企業(yè)代扣代繳。

二、個(gè)人繳納的社保分為兩種，一是城鎮(zhèn)職工社保；二是城鄉(xiāng)居民社保

個(gè)人可以選擇按照靈活就業(yè)人員方式繳納城鎮(zhèn)職工社保，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例20%（12%計(jì)入統(tǒng)籌賬戶，8%計(jì)入個(gè)人賬戶），按月繳費(fèi)；也可以選擇繳納城鄉(xiāng)居民社保，按年繳費(fèi)，繳費(fèi)成本相對(duì)較低。

總結(jié)：

如果個(gè)人選擇按照靈活就業(yè)人員方式繳納社保，那么與企業(yè)參保繳納的同屬城鎮(zhèn)職工社保。但是，繳費(fèi)成本要高于企業(yè)參保。

如果個(gè)人選擇參加城鄉(xiāng)居民社保，那么與企業(yè)參保屬于不同的社保繳費(fèi)方式。

但是，繳費(fèi)成本要低于企業(yè)參保，相對(duì)來(lái)說(shuō)，退休后的養(yǎng)老金也要低于企業(yè)參保人員。

個(gè)人交社保和企業(yè)交社保

退休后養(yǎng)老金差距有多大？

一、企業(yè)參保和個(gè)人參保繳納的同為城鎮(zhèn)職工社保

假設(shè)：有A、B、C、D四名職工，A職工屬于企業(yè)參保，B、C、D職工屬于個(gè)人參保(按靈活就業(yè)人員參保)。四者繳費(fèi)年限均為15年，15年的加權(quán)年均全口徑平均工資為5000元：

• A職工年均應(yīng)付工資為5000元；

• B職工選擇按照年均繳費(fèi)基數(shù)100%（5000元）檔位繳納社保；

• C和D職工選擇按照年均繳費(fèi)基數(shù)60%（3000元）檔位繳納社保。

A、B、C職工50歲退休，D職工55歲退休，三者均在2020年滿法定退休年齡，退休前上年度全口徑平均工資為10000元。

A、B、C、D四名職工退休后的養(yǎng)老金為多少？

1.指標(biāo)解釋

（1）基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金（本案例中忽略過(guò)渡性養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶利息、通貨膨脹等因素）。

（2）企業(yè)參保個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額=繳費(fèi)基數(shù)x8%x12x繳費(fèi)年限。

（3）個(gè)人繳費(fèi)成本=繳費(fèi)基數(shù)x選檔比例x20%x12x繳費(fèi)年限。

（4）企業(yè)參?；乇緯r(shí)間=個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額/基本養(yǎng)老金/12。

（5）個(gè)人參保回本時(shí)間=個(gè)人繳費(fèi)成本/基本養(yǎng)老金/12。

（6）50歲退休，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)195個(gè)月；55歲退休，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)為170個(gè)月。

2.測(cè)算分析

（1）A職工養(yǎng)老金：1500+369=1869（元/月）

• 基本養(yǎng)老金：10000x（1+1）/2x15x1%=1500（元/月）

• 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：5000x8%x100%x12x15/195=369（元/月）

• 個(gè)人繳費(fèi)成本：5000x8%x12x15=72000（元）

• 回本時(shí)間：72000/1869/12=3.2（年）

（2）B職工養(yǎng)老金：1500+369=1869（元/月）

• 基本養(yǎng)老金：10000x（1+1）/2x15x1%=1500（元/月）

• 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：5000x8%x100%x12x15/195=369（元/月）

• 個(gè)人繳費(fèi)成本：5000x20%x100x12x15=180000（元）

• 回本時(shí)間：180000/1869/12=8（年）

（3）C職工養(yǎng)老金：1200+222=1422（元/月）

• 基本養(yǎng)老金：10000x（1+0.6）/2x15x1%=1200（元/月）

• 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：5000x8%x60%x12x15/195=222（元/月）

• 個(gè)人繳費(fèi)成本：5000x20%x60%x12x15=108000（元）

• 回本時(shí)間：108000/1422/12=6（年）

（4）D職工養(yǎng)老金：1200+254=1454（元/月）

• 基本養(yǎng)老金：10000x（1+0.6）/2x15x1%=1200（元/月）

• 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：5000x8%x60%x12x15/170=254（元/月）

• 個(gè)人繳費(fèi)成本：5000x20%x60%x12x15=108000（元）

• 回本時(shí)間：108000/1454/12=6（年）

通過(guò)對(duì)A、B、C、D四名職工退休養(yǎng)老金的對(duì)比分析可知：

（1）A職工與B職工比較：

退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)相同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額等因素也相同，養(yǎng)老金均為1869元/月。

但是，A職工回本時(shí)間3.2年，B職工回本時(shí)間為8年。相對(duì)來(lái)說(shuō)，B職工比A職工的繳費(fèi)成本高了10.8萬(wàn)元（多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用）。

（2）A職工與C職工比較：

退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同。A職工比C職工每月養(yǎng)老金多447元。

A職工回本時(shí)間3.2年，C職工回本時(shí)間為6年。相對(duì)來(lái)說(shuō)，A職工比C職工繳費(fèi)成本少了3.6萬(wàn)元（多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用）。

（3）A職工與D職工比較：

退休年齡不相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同，A職工比D職工每月養(yǎng)老金多415元。

A職工回本時(shí)間3.2年，D職工回本時(shí)間為6年。相對(duì)來(lái)說(shuō)，A職工比D職工繳費(fèi)成本少了3.6萬(wàn)元（多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用）。

而且，A職工比D職工早退休5年，多領(lǐng)5年養(yǎng)老金（共計(jì)11.21萬(wàn)元）。

（4）B職工和C職工相比：

退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同。B職工比C職工每月多447元，但是回本時(shí)間少了2年，繳費(fèi)成本多了7.2萬(wàn)元。

（5）C職工和D職工相比：

退休年齡不同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)相同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額相同。C職工比D職工早退5年，多領(lǐng)8.5萬(wàn)元的養(yǎng)老金。

二、企業(yè)參保為城鎮(zhèn)職工社保，個(gè)人參保為城鄉(xiāng)居民社保，差距有多大？

1.差距有多大：

根據(jù)2020年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示：城鄉(xiāng)居民月均養(yǎng)老金約為152元，城鎮(zhèn)職工月均養(yǎng)老金約為3100元，二者相差20倍。

2.產(chǎn)生差距的原因：

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)按年繳費(fèi)，最低100元/年，最高如北京9000元/年。額外還有政府的補(bǔ)貼，平均約100元/年。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金方面，最低80元，最高如上海1100元。

整體來(lái)說(shuō)，城鄉(xiāng)居民社保繳費(fèi)成本低，按照多繳多得的原則，相同繳費(fèi)年限，一定要比城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金低。

總結(jié)

當(dāng)繳費(fèi)方式、繳費(fèi)年限、繳費(fèi)基數(shù)、個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額、退休年齡、退休城市、退休前上年度全口徑平均工資相同時(shí)，企業(yè)參保和個(gè)人參保退休后的每月的養(yǎng)老金是一致的。

一、企業(yè)參保和個(gè)人參保的主要差別

社保繳費(fèi)比例不同，企業(yè)參保的員工，只需要繳納個(gè)人部分即可，個(gè)人參保需要承擔(dān)統(tǒng)籌和個(gè)人的全部費(fèi)用，繳費(fèi)成本高。另外，企業(yè)繳納的是五險(xiǎn)一金，個(gè)人主要繳納的是養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)，企業(yè)參保人享受的保險(xiǎn)范圍更高。

二、選擇什么樣的方式繳納好一些呢？

如果說(shuō)你在公司里面上班，由公司為你繳納公司的部分，個(gè)人繳納個(gè)人的部分，這種情況下你就選擇公司繳納就行了，因?yàn)楣緸槟憷U納，它能夠?yàn)槟惴謸?dān)一些負(fù)擔(dān)。

如果說(shuō)你是自己全額承擔(dān)社保繳費(fèi)，那么建議你選擇靈活就業(yè)方式更劃算，目前廣東、廈門等多地放寬靈活就業(yè)人員在就業(yè)地繳納社保的限制。

文 章 來(lái) 源： 51社保網(wǎng)。

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