• 陜西浩公律師事務(wù)所 民商事研究院 文章/張佳琦

一、裁判要旨——公司監(jiān)事應(yīng)盡忠實(shí)勤勉義務(wù)

監(jiān)事負(fù)有檢查公司財務(wù)及對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督的職權(quán)，當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，監(jiān)事應(yīng)當(dāng)要求董事、高級管理人員予以糾正等。在明知公司法定代表人實(shí)施損害公司利益的行為時，同時作為公司的財務(wù)人員的監(jiān)事，不僅未予制止，還按照法定代表人的要求執(zhí)行了損害公司利益行為的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其未盡到監(jiān)事的勤勉義務(wù)，與該法定代表人對公司的損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

二、基本案情

某公司成立于2002年8月2日。2007年孫某某與張某某共同收購利某持有的某公司53.3%股權(quán)，并就孫某某代持張某某的部分股權(quán)及股權(quán)對價款支付方式等事項(xiàng)分別進(jìn)行了約定。2007年11月23日，股東變更為孫某某、張某某，法定代表人孫某某。2009年4月16日，股東孫某某名下的某公司股權(quán)被變更至張某某之妻名下，某公司法定代表人、董事長亦變更為張某某。2012年6月，孫某某發(fā)現(xiàn)2009年4月16日某公司登記信息變更后，隨即向陜西省工商行政管理局舉報。2012年8月13日，某司法鑒定中心進(jìn)行了筆跡鑒定，鑒定結(jié)果是2009年4月8日《某公司股東會決議-關(guān)于變更股權(quán)、法定代表人的決議》《某公司董事會決議》《某公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》中的孫某某簽名筆跡與孫某某本人筆跡不一致。2012年12月17日，陜西省工商行政管理局作出陜工商處字（2012）47號行政處罰決定書，該處罰決定書認(rèn)定2009年4月16日某公司的工商變更登記系提交虛假資料取得工商登記的違法行為，并作出撤銷2009年4月16日變更登記的處罰決定。陜西省工商行政管理局根據(jù)該處罰決定于2013年5月31日恢復(fù)某公司的工商登記。股東恢復(fù)登記為孫某某（持股53.3%）、張某某（持股46.7%），法定代表人恢復(fù)登記為孫某某。2009年4月至2013年1月，在張某某實(shí)際控制某公司期間，某公司賬面出現(xiàn)大額貨幣資金支出的情形。

某公司向一審法院提起訴訟，請求判令張某某向某公司返還756萬元，朱某某承擔(dān)連帶責(zé)任。一審法院認(rèn)為，張某某需對其中650萬元承擔(dān)返還責(zé)任，朱某某作為某公司的監(jiān)事和財務(wù)人員，對張某某實(shí)施的損害公司利益行為，不僅不予制止，反而對明知屬于無任何支付依據(jù)的轉(zhuǎn)出款項(xiàng)，仍應(yīng)張某某的要求，分多次轉(zhuǎn)出，朱某某的行為嚴(yán)重背離了某公司的公司章程以及法律要求監(jiān)事和高級管理人員負(fù)有的忠實(shí)勤勉義務(wù)。張某某與朱某某共同實(shí)施了損害某公司利益的侵權(quán)行為，某公司請求朱某某承擔(dān)連帶責(zé)任符合法律規(guī)定。陜西省西安市中級人民法院于2020年11月10日作出（2020）陜01民初255號民事判決：一、張某某自本判決生效之日起10日內(nèi)返還某公司650萬元并承擔(dān)利息損失（以650萬元為本金，自2010年7月8日起按中國人民銀行同期貸款利率計算至2019年8月19日止，從2019年8月20日起按全國銀行間同業(yè)拆借中心公布的貸款市場報價利率計算至實(shí)際清償之日止）；二、朱某某對本判決第一項(xiàng)確定的給付內(nèi)容承擔(dān)連帶責(zé)任；三、駁回某公司的其余訴訟請求。某公司、張某某、朱某某均不服一審判決，提起上訴。陜西省高級人民法院于2021年4月26日作出（2021）陜民終25號民事判決：駁回上訴，維持原判。張某某、朱某某均不服二審判決，向最高人民法院申請?jiān)賹?。最高人民法院?021年12月20日作出（2021）最高法民申6621號民事裁定：駁回張某某、朱某某的再審申請。

三、法院認(rèn)為

法院生效裁判認(rèn)為，本案爭議的焦點(diǎn)問題為二審判決認(rèn)定朱某某對某公司的損失承擔(dān)連帶責(zé)任是否有誤。本案中，朱某某作為公司監(jiān)事，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國公司法》規(guī)定，行使下列職權(quán)：（1）檢查公司財務(wù)；（2）對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；（3）當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正等。

朱某某與張某某系朋友關(guān)系，于2007年經(jīng)張某某介紹進(jìn)入某公司工作。2009年4月16日，張某某通過提交虛假資料將另一股東孫某某名下的公司股權(quán)變更至其妻子名下，將公司法定代表人、董事長由孫某某變更為自己，朱某某作為公司監(jiān)事，應(yīng)該注意到上述變更行為未經(jīng)公司股東會決議。2009年4月至2013年1月期間，張某某實(shí)際控制某公司，共實(shí)施了如下?lián)p害某公司利益的行為：（1）向其女兒擔(dān)任法定代表人的公司借款100萬元，借款期限2個月，約定利息50萬元，原審法院認(rèn)定其中的6萬元利息屬于正常的民間借貸的利息，超出的44萬元利息應(yīng)由張某某承擔(dān)。朱某某作為監(jiān)事和財務(wù)人員，經(jīng)手了該筆資金的轉(zhuǎn)出，應(yīng)該注意到關(guān)于如此高額利息的約定損害了公司利益，卻未予制止。（2）以“勞務(wù)費(fèi)”“工程款”“還款”等名義共計支出款項(xiàng)326萬元（其中100萬元用于償還A司對某公司的其他應(yīng)收款，而張某某原系A(chǔ)公司法定代表人），對于以上支出，張某某給出的解釋與會計記賬憑證記載的用途不吻合，且張某某不能提供付款的合理依據(jù)。朱某某作為監(jiān)事，有權(quán)檢查公司財務(wù)，作為財務(wù)人員，經(jīng)手了上述資金的轉(zhuǎn)出，只要稍盡審查義務(wù)，就應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)上述付款的不合理性。（3）某公司以還款的名義轉(zhuǎn)給朱某某300萬元，由朱某某分別轉(zhuǎn)給他人。關(guān)于此筆款項(xiàng)，朱某某作為獨(dú)立主體與張某某共同實(shí)施了侵害公司利益的行為，無論是否存在領(lǐng)導(dǎo)指示，朱某某作為公司監(jiān)事均應(yīng)承擔(dān)侵害公司利益的責(zé)任。

朱某某作為某公司的監(jiān)事和財務(wù)人員，對張某某實(shí)施的損害公司利益行為，不僅不予制止，反而對明知屬于無任何支付依據(jù)的轉(zhuǎn)出款項(xiàng)，仍應(yīng)張某某的要求，分多次轉(zhuǎn)出，其行為嚴(yán)重背離了某公司的公司章程以及法律要求監(jiān)事和高級管理人員負(fù)有的忠實(shí)勤勉義務(wù)。故二審法院判決朱某某對某公司的損失承擔(dān)連帶責(zé)任并無不當(dāng)。

四、相關(guān)法條及判決

《中華人民共和國公司法》（2018年10月26日修正）第53條、第149條

《中華人民共和國公司法》（2023年修正）第78條、188條

一審：陜西省西安市中級人民法院（2020）陜01民初255號民事判決

二審：陜西省高級人民法院（2021）陜民終25號民事判決

再審審查：最高人民法院（2021）最高法民申6621號民事裁定