文/梧桐小編

12月9日晚，浙江嘉澳環(huán)?？萍脊煞萦邢薰荆?03822）公告公司于12月9日收到浙江證監(jiān)局《行政處罰事先告知書》。截至 2021 年 12 月，嘉澳環(huán)保子公司濟寧嘉澳鼎新環(huán)保新材料有限公司年產(chǎn) 20000 噸環(huán)保增塑劑項目試生產(chǎn)結(jié)束，已通過項目安全設(shè)施竣工驗收和項目竣工環(huán)境保護驗收，并取得《安全生產(chǎn)許可證》，但未按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 4 號-固定資產(chǎn)》第九條和第十四條、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 17 號-借款費用》第十三條等規(guī)定及時將上述環(huán)保增塑劑項目結(jié)轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)并計提折舊，也未準(zhǔn)確核算相應(yīng)的借款利息，遲至2024 年6月才進行結(jié)轉(zhuǎn)，導(dǎo)致嘉澳環(huán)保披露的 2022 年年度報告和2023 年年度報告相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。其中，2022 年虛減營業(yè)成本 13,444,175.77 元，虛減財務(wù)費用 5,767,483.35 元，虛增利潤總額 19,211,659.12 元、占當(dāng)期披露利潤總額絕對值的 28.91%，虛增凈利潤 15,258,202.58 元、占當(dāng)期披露凈利潤絕對值的49.06%；2023 年虛減營業(yè)成本 13,558,188.38 元，虛增利潤總額13,558,188.38 元、占當(dāng)期披露利潤總額絕對值的 63.72%，虛增凈利潤 10,441,351.18 元、占當(dāng)期披露凈利潤的 200.38%，且 2023 年凈利潤由虧損轉(zhuǎn)為盈利。2025 年4 月29 日，嘉澳環(huán)保披露《關(guān)于前期會計差錯更正的公告》，對前述事項進行了追溯調(diào)整。時任董事長兼總經(jīng)理沈健，負責(zé)公司的經(jīng)營管理，時任財務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書吳逸敏，分管嘉澳環(huán)保財務(wù)和信息披露工作。兩人未勤勉謹慎履行職責(zé)，未能保證 2022 年年度報告和 2023 年年度報告真實、準(zhǔn)確、完整，是嘉澳環(huán)保上述信息披露違法違規(guī)行為直接負責(zé)的主管人員。浙江證監(jiān)局擬決定：1、對嘉澳環(huán)保給予警告，并處以550 萬元罰款；2、對沈健給予警告，并處以 250 萬元罰款；3、對吳逸敏給予警告，并處以 200 萬元罰款。公司及2名責(zé)任人合計擬被罰款1000萬元。

經(jīng)查明，嘉澳環(huán)保涉嫌違法的事實如下：

截至 2021 年 12 月，嘉澳環(huán)保子公司濟寧嘉澳鼎新環(huán)保新材料有限公司（以下簡稱嘉澳鼎新）年產(chǎn) 20000 噸環(huán)保增塑劑項目（以下簡稱環(huán)保增塑劑項目）試生產(chǎn)結(jié)束，已通過項目安全設(shè)施竣工驗收和項目竣工環(huán)境保護驗收，并取得《安全生產(chǎn)許可證》，但未按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 4 號-固定資產(chǎn)》第九條和第十四條、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 17 號-借款費用》第十三條等規(guī)定及時將上述環(huán)保增塑劑項目結(jié)轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)并計提折舊，也未準(zhǔn)確核算相應(yīng)的借款利息，遲至2024 年6月才進行結(jié)轉(zhuǎn)，導(dǎo)致嘉澳環(huán)保披露的 2022 年年度報告和2023 年年度報告相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。其中，2022 年虛減營業(yè)成本 13,444,175.77 元，虛減財務(wù)費用 5,767,483.35 元，虛增利潤總額 19,211,659.12 元、占當(dāng)期披露利潤總額絕對值的 28.91%，虛增凈利潤 15,258,202.58 元、占當(dāng)期披露凈利潤絕對值的49.06%；2023 年虛減營業(yè)成本 13,558,188.38 元，虛增利潤總額13,558,188.38 元、占當(dāng)期披露利潤總額絕對值的 63.72%，虛增凈利潤 10,441,351.18元、占當(dāng)期披露凈利潤的 200.38%，且 2023 年凈利潤由虧損轉(zhuǎn)為盈利。2025 年4 月29 日，嘉澳環(huán)保披露《關(guān)于前期會計差錯更正的公告》，對前述事項進行了追溯調(diào)整。

浙江證監(jiān)局認為，嘉澳環(huán)保上述行為涉嫌違反《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）第七十八條第二款、第七十九條的相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

時任董事長兼總經(jīng)理沈健，負責(zé)公司的經(jīng)營管理，未勤勉謹慎履行職責(zé)，未能保證 2022 年年度報告和 2023 年年度報告真實、準(zhǔn)確、完整，涉嫌違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是嘉澳環(huán)保上述信息披露違法違規(guī)行為直接負責(zé)的主管人員。

時任財務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書吳逸敏，分管嘉澳環(huán)保財務(wù)和信息披露工作，未勤勉謹慎履行職責(zé)，未能保證 2022 年年度報告和 2023 年年度報告真實、準(zhǔn)確、完整，涉嫌違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是嘉澳環(huán)保上述信息披露違法違規(guī)行為直接負責(zé)的主管人員。

股票實施其他風(fēng)險警示，但未觸及重大違法類強制退市情形

根據(jù)本次收到的《事先告知書》認定的情況，公司觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2025 年 4 月修訂）》第 9.8.1 條規(guī)定的其他風(fēng)險警示情形，但未觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2025 年 4 月修訂）》第 9.5.2 條規(guī)定的重大違法類強制退市情形。公司股票12月10日停牌1天，自12月11日起實施其他風(fēng)險警示。

公司已連續(xù)虧損3年

嘉澳環(huán)保注冊地浙江省嘉興市桐鄉(xiāng)經(jīng)濟開發(fā)區(qū)，公司股票于2016年4月28日在上交所主板上市。目前公司主營業(yè)務(wù)為：主要生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)保型增塑劑及穩(wěn)定劑產(chǎn)品，以及生物質(zhì)能源（包含燃料用生物質(zhì)能源、助劑用的脂肪酸甲酯以及原料等，以燃料用生物質(zhì)能源為主要應(yīng)用領(lǐng)域）。2022年、2023年、2024年及2025年1-9月，公司實現(xiàn)營業(yè)收入分別為32.1146億元、26.6610億元、12.7357億元及30.0485億元，扣非凈利潤分別為-0.335億元、-0.140億元、-3.681億元及-0.270億元。