河北省南和縣人民法院

刑 事 判 決 書

（2018）冀0527刑初167號

公訴機(jī)關(guān)河北省南和縣人民檢察院。

被告人楊某某，男，1967年10月12日出生，漢族，初中文化程度，河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司法人代表、董事長,戶籍所在地及住址河北省邢臺市。因涉嫌犯合同詐騙罪，于2017年11月1日被清河縣公安局刑事拘留，同年11月14日被清河縣公安局執(zhí)行逮捕；2018年2月14日被清河縣人民檢察院取保候?qū)?，同?月25日被南和縣人民檢察院取保候?qū)彛?018年11月9日被南和縣人民法院取保候?qū)?2019年4月19日被南和縣人民法院依法逮捕。現(xiàn)羈押于南和縣看守所。

辯護(hù)人劉某，女，河北某某律師事務(wù)所律師。

辯護(hù)人王某某，男，河北某某律師事務(wù)所律師。

河北省南和縣人民檢察院以南檢公訴刑訴〔2018〕144號起訴書指控被告人楊某某犯合同詐騙罪一案，于2018年11月9日向本院提起公訴。本院依據(jù)邢臺市中級人民法院指定管轄受理本案。依法組成合議庭，公開開庭審理了本案。河北省南和縣人民檢察院指派檢察員趙慶新出庭支持公訴。被害人清河縣鑫達(dá)來典當(dāng)有限公司法定代表人周某及其訴訟代理人崔某、陳某2學(xué)，被告人楊某某及其辯護(hù)人劉某、王某某均到庭參加了訴訟。經(jīng)審判委員會討論，現(xiàn)已審理終結(jié)。

河北省南和縣人民檢察院指控，2014年4月9日，被告人楊某某以河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司（下稱進(jìn)功公司）銀行倒貸為名，指派會計王某1向清河縣鑫達(dá)來典當(dāng)有限公司（下稱鑫達(dá)來公司）借款人民幣1500萬元，約定以盛某居小區(qū)210套房產(chǎn)為抵押，息費為月息3%,在扣除雙方約定的息費后，鑫達(dá)來公司實際支付金額1454.968萬元，于當(dāng)日轉(zhuǎn)到進(jìn)功公司指定的張某4個人賬戶，張某4當(dāng)日轉(zhuǎn)入張某2賬戶1000萬元，用于歸還公司所借張某2的高利借款，又將余款通過其他賬戶轉(zhuǎn)入楊某某個人賬戶。借款到期后，進(jìn)功公司不能清償債務(wù)，雙方于2014年8月8日又正式補(bǔ)充簽訂了《商品房購房協(xié)議》，用楊某某實際控制的河北金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（下稱金海容公司）開發(fā)的“盛某居”小區(qū)210套房（小產(chǎn)權(quán)房產(chǎn)）作抵押，償還進(jìn)功公司在鑫達(dá)來公司的該筆借款以及此前的三筆債務(wù)及孳息，并約定未經(jīng)鑫達(dá)來公司書面同意，金海容公司不得銷售。而金海容公司在未通知鑫達(dá)來公司的情況下私自銷售該房產(chǎn)，現(xiàn)已查證的銷售房產(chǎn)為126套。進(jìn)功公司提供的其他擔(dān)保公司：邢臺新陽光飼料有限公司、河北綠竹林養(yǎng)殖有限公司、邢臺亞欣貿(mào)易有限公司，經(jīng)查該三公司既無擔(dān)保能力，也未按約定履行擔(dān)保責(zé)任。經(jīng)查：截至清河縣公安局立案前，進(jìn)功公司以還息的方式歸還379.5萬元。另查明2014年、2015年進(jìn)功公司在邢臺銀行北圍支行新增低息貸款人民幣1億余元，未償還該筆高息借款。

案發(fā)后，被告人楊某某及其家屬籌集資金，支付鑫達(dá)來公司人民幣1753萬元，雙方簽訂了諒解協(xié)議書。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)有：1、書證：戶籍證明、借款合同；2、證人證言：證人王某1、張某1、趙某1、楊某1、張某2等人的證言；3、被害人周某的陳述；4、被告人楊某某的供述與辯解；5、鑒定意見：會計事務(wù)所審計報告；6、其他證明材料：公司營業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證、借款申請書、商品房購房協(xié)議、房屋認(rèn)購合同、借款擔(dān)保書、還款明細(xì)、評估報告、貸款合同、抓捕經(jīng)過、諒解協(xié)議書等。

公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，被告人楊某某以非法占有為目的，在簽訂履行合同過程中騙取他人財物，數(shù)額特別巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百二十四條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以合同詐騙罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

被害人清河縣鑫達(dá)來典當(dāng)有限公司法定代表人周某及其訴訟代理人崔某、陳某2學(xué)意見是被告人楊某某故意編造進(jìn)功公司在邢臺銀行北圍支行的貸款到期，需要借新還舊的事實，以“倒貸”為由，假借進(jìn)功公司的名義，向鑫達(dá)來公司申請借款，致使鑫達(dá)來公司對楊某某的還款意愿、還款能力產(chǎn)生了錯誤的判斷，最終同意向其提供借款1500萬元。被告人楊某某在申請借款過程中多次向鑫達(dá)來公司提供了虛假的資產(chǎn)信息，騙取被害人鑫達(dá)來公司信任，從而向其提供金額特別巨大的借款。根據(jù)開發(fā)區(qū)國稅局對進(jìn)功集團(tuán)出具的稅務(wù)情況表記載，進(jìn)功集團(tuán)2013年至2016年期間繳納增值稅為0元，企業(yè)所得稅為0元。營業(yè)額逐年下降，沒有任何盈利，經(jīng)營狀況每年逐漸惡化。以上事實充分說明被告人楊某某采取虛假事實騙取他人財物的事實。為進(jìn)功集團(tuán)提供擔(dān)保的陽光公司、綠竹公司、亞欣公司在向鑫達(dá)來提供擔(dān)保時經(jīng)營狀況處于不良狀態(tài)，沒有相應(yīng)的擔(dān)保能力。被告人楊某某隱瞞盛某居小區(qū)房產(chǎn)在抵押前已經(jīng)出售的情況，欺騙被害人。被告人楊某某騙取借款后擅自改變借款用途，用于個人消費明顯，進(jìn)功集團(tuán)獲取低息貸款后,被告人楊某某拒絕償還高息借款，借款到期后，具有清償能力情況下拒絕償還借款，明顯具有非法占有借款的目的。被告人楊某某以自有資金為邢臺福平商貿(mào)有限公司償還貸款2000萬元，而不還被害人借款，由此證明被告人楊某某具有明顯故意非法占有的目的。被告人楊某某行為嚴(yán)重侵犯了被害人鑫達(dá)來公司的財產(chǎn)權(quán)益。被害人鑫達(dá)來公司懇請法院查明事實，依法追究楊某某合同詐騙罪刑事責(zé)任。

被告人楊某某辯稱，1500萬元是我委派我公司王會計在2014年4月9日借鑫達(dá)來公司的錢，用于我公司資金流轉(zhuǎn)，不是用于倒貸，210套房產(chǎn)抵押是2015年又找我補(bǔ)簽的抵押協(xié)議。2014年4月9日借款的時候沒提到抵押借款的事情，借款后又說用房子作為抵押擔(dān)保，是周某提出的。雙方簽訂協(xié)議的時候盛某居還沒有建成，有提前打招呼訂房的，周某也都知道。2014年到2017年3月份，期間盛某居房產(chǎn)銷售收入的款項大概一千萬左右，還了鑫達(dá)來公司兩千多萬。從邢臺貸款利息是1分1厘，為什么不先還高利息的貸款，而是先還低利息的貸款，原因是貸新還舊，沒有現(xiàn)錢交易，只是換下合同。我自始至終是續(xù)貸，是為了貸新還舊，沒別的想法，希望法庭公平公正的處理。

辯護(hù)人意見是自2009年以來，進(jìn)功集團(tuán)向鑫達(dá)來公司共計借款2.6050億元，累計還款本金是23629萬元，利息4142.5999萬元，共計償還本息2.77715999億元。雙方保持良好的信用合作關(guān)系，鑫達(dá)來公司認(rèn)可進(jìn)功集團(tuán)有償還能力，根本沒有騙取的必要性。案發(fā)后的2014年9月23日兩公司之間有業(yè)務(wù)往來200萬元，該200萬是鑫達(dá)來公司借進(jìn)功公司的，并且承諾兩天內(nèi)還，隨后如約還款。案涉借款是進(jìn)功集團(tuán)向鑫達(dá)來公司第38筆借款，約定借款為周轉(zhuǎn)金，借款人借款后用于公司經(jīng)營周轉(zhuǎn)。截至案發(fā)時，進(jìn)功集團(tuán)向鑫達(dá)來公司償還借款2984.6萬元，其中償還涉案借款本息494.5萬元。本案立案后又陸續(xù)償還1753萬元。進(jìn)功集團(tuán)在經(jīng)營形勢嚴(yán)峻、企業(yè)經(jīng)濟(jì)困難情況下，持續(xù)多次償還本金利息，可見進(jìn)功集團(tuán)具有履行還款的能力和誠意，只是由于暫時的經(jīng)濟(jì)困難，未能完全履行合同，雙方發(fā)生爭議，自始至終不存在任何欺騙的成分，本案是普通的民事借款合同糾紛案件，構(gòu)不成犯罪。

案涉借款按約定用于企業(yè)經(jīng)營周轉(zhuǎn)，借款時沒有約定抵押或保證擔(dān)保，相應(yīng)的擔(dān)保手續(xù)都是2015年底左右在鑫達(dá)來公司的要求下簽訂的，不存在楊某某以“倒貸”為名騙取借款事實。借款當(dāng)事人在借款時，沒有約定以房產(chǎn)作為抵押，雙方在倒簽商品房購房協(xié)議時，盛某居小區(qū)房產(chǎn)已經(jīng)開始出售，雙方均知情，因該房產(chǎn)不僅僅是為本案借款作擔(dān)保，同時也是為之前三筆借款作擔(dān)保，剩余房產(chǎn)數(shù)量并不影響足額足值抵押鑫達(dá)來這筆借款。

審計報告顯示進(jìn)功集團(tuán)對邢臺銀行北圍支行不良貸款1.57億元，系貸新還舊，并不是新增貸款，與本案無關(guān)。進(jìn)功集團(tuán)及其下屬企業(yè)經(jīng)營額及納稅情況，不能依據(jù)借款發(fā)生后的納稅情況來推斷借款時進(jìn)功集團(tuán)的還款能力，進(jìn)功集團(tuán)在本案借款時經(jīng)營狀況良好，一直納稅。到2016年納稅額為零，有客觀原因，并非企業(yè)不經(jīng)營，其提供的電費證據(jù)足以證明進(jìn)功集團(tuán)在經(jīng)濟(jì)形勢不好的情況下維持正常經(jīng)營。

綜上所述，本案當(dāng)事人雙方共有38筆借款，之前的34筆均已全部償清；立案前，進(jìn)功集團(tuán)償還了案涉借款本金及大部分利息，已用實際行動充分證實了其有還款能力。對于普通民事借款合同在履行過程中，因出現(xiàn)暫時性經(jīng)濟(jì)困難導(dǎo)致與其還款，不得主觀認(rèn)定負(fù)有還款義務(wù)的當(dāng)事人構(gòu)成犯罪，應(yīng)當(dāng)判決楊某某無罪。

審理查明，自2009年7月以來，河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司向清河鑫達(dá)來典當(dāng)有限公司借款三十多次，共計借款兩億多元，雙方一直保持借貸關(guān)系。2014年4月9日，被告人楊某某以河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司（下稱進(jìn)功公司）名義，指派會計王某1從清河縣鑫達(dá)來典當(dāng)有限公司（下稱鑫達(dá)來公司）借款人民幣1500萬元作為公司周轉(zhuǎn)金，利息為月息3%,在扣除雙方約定的息費后，鑫達(dá)來公司實際支付金額1454.968萬元，于當(dāng)日轉(zhuǎn)到進(jìn)功公司指定的張某4個人賬戶，張某4當(dāng)日轉(zhuǎn)入張某2賬戶1000萬元，用于歸還公司所借張某2的高利借款，將余款通過會計王某1賬戶轉(zhuǎn)入進(jìn)功集團(tuán)下屬河北金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司賬戶。案發(fā)后，鑫達(dá)來公司向偵查機(jī)關(guān)提交了2014年4月9日被告人楊某某簽名的承諾以其實際控制的盛某居小區(qū)210套房產(chǎn)為抵押的借款申請書。借款到期后，進(jìn)功公司沒有清償債務(wù)，雙方于2014年8月8日正式補(bǔ)充簽訂了《商品房購房協(xié)議》，用楊某某實際控制的河北金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（下稱金海容公司）開發(fā)的“盛某居”小區(qū)210套房（小產(chǎn)權(quán)房產(chǎn)）作抵押，償還進(jìn)功公司在鑫達(dá)來公司的該筆借款以及此前的三筆借款及利息，并約定未經(jīng)鑫達(dá)來公司書面同意，金海容公司不得銷售。2015年8月16日，邢臺新陽光飼料有限公司、河北綠竹林養(yǎng)殖有限公司、邢臺亞信貿(mào)易有限公司的股東又為該筆借款提供擔(dān)保保證書。

從2014年4月9日借款1500萬元時起，截至清河縣公安局2017年3月29日立案前，進(jìn)功公司歸還鑫達(dá)來公司借款2984.6萬元，其中歸還1500萬元這筆借款部分本金和268.5萬元利息。

另查明2014年、2015年進(jìn)功公司在邢臺銀行北圍支行新增低息貸款人民幣1.57億元。

案發(fā)后，被告人楊某某及其家屬籌集資金，支付鑫達(dá)來公司人民幣1753萬元，雙方簽訂了諒解協(xié)議書。

上述事實有下列經(jīng)過庭審質(zhì)證的證據(jù)予以證實：

1、受理案件登記表，證實2017年3月21日14時許，周某向清河縣公安局報警：2014年4月9日，河北進(jìn)功集團(tuán)有限公司法定代表人楊某某以倒貸為由向我公司借款1500萬元。雙方簽訂《借款合同》，約定借款期限自2014年4月9日至2014年5月8日。借款到期后楊某某未償還借款，后經(jīng)我公司催要，2014年8月8日楊某某與我公司簽字商品房購房協(xié)議，以其實際控制的邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司開發(fā)的盛某居小區(qū)210套房產(chǎn)作為抵押物，延長借款期限，后我又多次催楊某某還款，楊某某拒不還款，在對其抵押物210套房產(chǎn)核對時發(fā)現(xiàn)已全部銷售完畢。經(jīng)對住戶了解楊某某在與我簽訂抵押之前早已開始銷售該房產(chǎn)，抵押物大部分已不歸楊某某所有。

2、被告人戶籍證明，證實被告人楊某某，男，1967年10月12日出生，公民身份號碼，漢族，初中文化程度，河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司法人代表，董事長，戶籍所在地及住址河北省邢臺市開發(fā)區(qū)祝村鎮(zhèn)祝中村115號。

3、借款合同，證實2014年4月9日，進(jìn)功集團(tuán)與鑫達(dá)來公司簽訂借款1500萬元合同，鑫達(dá)來公司向進(jìn)功集團(tuán)提供1500萬元借款用于公司經(jīng)營周轉(zhuǎn)金。同時合同規(guī)定資金用途專款專用不得挪用的規(guī)定，如有違反，借款人有權(quán)向清河縣公安部門提出控告；雙方約定，本合同系經(jīng)清河縣公證處依法賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書公證。

4、借款申請承諾書，證實鑫達(dá)來公司向偵查機(jī)關(guān)提交的2014年4月9日被告人楊某某簽名的承諾以其實際控制的盛某居小區(qū)210套房產(chǎn)為抵押的借款申請書。

5、借款擔(dān)保書，證實鑫達(dá)來公司向偵查機(jī)關(guān)提交的進(jìn)功集團(tuán)股東楊某某、張某1、師某簽字的保證書，內(nèi)容是保證人自愿同意夫妻倆共同財產(chǎn)為借款人河北進(jìn)功集團(tuán)有限公司2014年4月9日借清河縣鑫達(dá)來典當(dāng)有限公司1500萬元擔(dān)保。

6、董事會決議，證實2014年4月9日，河北進(jìn)功集團(tuán)有限公司全體股東研究形成決議：同意簽訂的2014年（借）字(022）號借款合同，向清河縣鑫達(dá)來公司貸款，貸款金額1500萬元。

7、邢臺亞欣貿(mào)易有限公司董事會決議、借款擔(dān)保書，證實2015年8月16日邢臺亞欣貿(mào)易有限公司董事會決議，同意為河北進(jìn)功集團(tuán)有限公司簽訂的2014年（借）字(022)號借款合同，向清河縣鑫達(dá)來公司貸款1500萬元提供擔(dān)保；股東張某1、鄭某1簽字保證書，自愿同意夫妻倆共同財產(chǎn)為借款人擔(dān)保。

8、抵押財產(chǎn)清單，證實加蓋河北進(jìn)功集團(tuán)有限公司和邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司公章的以210套未銷售的盛春名居小區(qū)1號、2號、3號、4號樓房產(chǎn)為抵押物，評估價值2500萬元。

9、邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司任免書、借款保證書，證實2015年7月14日選舉楊某1為邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司執(zhí)行董事、法定代表人。法定代表人楊某1簽字的保證書，自愿同意夫妻倆共同財產(chǎn)為河北進(jìn)功集團(tuán)有限公司簽訂的2014年（借）字(022)號借款合同，向清河縣鑫達(dá)來公司貸款1500萬元提供擔(dān)保。

10、邢臺新陽光飼料有限公司董事會決議、借款保證書，證實2015年8月16日邢臺新陽光飼料有限公司董事會決議，同意為河北進(jìn)功集團(tuán)有限公司簽訂的2014年（借）字(022)號借款合同，向清河縣鑫達(dá)來公司貸款1500萬元提供擔(dān)保；股東楊某2宇、張某4簽字保證書，自愿同意夫妻倆共同財產(chǎn)為借款人擔(dān)保。

11、河北綠竹林養(yǎng)殖有限公司董事會決議、借款保證書，證實2015年8月16日河北綠竹林養(yǎng)殖有限公司司董事會決議，同意為河北進(jìn)功集團(tuán)有限公司簽訂的2014年（借）字(022)號借款合同，向清河縣鑫達(dá)來公司貸款1500萬元提供擔(dān)保；股東張某5、張某4簽字保證書，自愿同意夫妻倆共同財產(chǎn)為借款人擔(dān)保。

12、借款申請書，證實2014年4月9日，被告人楊某某提出申請，因在邢臺北圍銀行貸款到期，資金暫時周轉(zhuǎn)困難，自愿同意以其實際控制的盛某居小區(qū)210套房產(chǎn)為抵押，向清河縣鑫達(dá)來典當(dāng)有限公司申請倒貸資金1500萬元。

13、商品房購房協(xié)議，證實2014年8月8日，邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司與清河縣鑫達(dá)來典當(dāng)有限公司達(dá)成購買房屋協(xié)議，邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司將其名下盛春名居小區(qū)總價值2500萬元的1號2號3號4號四棟樓共計210套房作抵押給清河縣鑫達(dá)來典當(dāng)有限公司，為河北進(jìn)功集團(tuán)有限公司與清河縣鑫達(dá)來典當(dāng)有限公司簽訂的2012年（借）字(002)號、2013年（借）字(039)號借款合同和2014年（借）字(010)號、2014年（借）字(022）借款合同提供擔(dān)保。本協(xié)議約定的房產(chǎn)及車庫不得出售，如有特殊情況出售的，必須經(jīng)清河縣鑫達(dá)來典當(dāng)有限公司書面同意方可出售。所收款項作為河北進(jìn)功集團(tuán)有限公司償還清河縣鑫達(dá)來典當(dāng)有限公司的借款本金、利息等全部相關(guān)費用。

14、證人閆某提交的盛某居認(rèn)購協(xié)議書、交款收據(jù)，證實閆某在2015年10月30日購買盛某居1號樓1單元301室情況。

15、證人樊某1提交的盛某居認(rèn)購協(xié)議書、交款收據(jù)，證實樊某1在2015年10月30日購買盛某居1號樓5單元201室情況。

16、證人張某3提交的盛某居認(rèn)購協(xié)議書、交款收據(jù)，證實張某3在2014年12月18日購買盛某居3號樓2單元102室情況。

17、證人朱某提交的盛某居認(rèn)購協(xié)議書、交款收據(jù)，證實朱某在2014年12月23日購買盛某居4號樓2單元401室情況。

18、證人史某1提交的盛某居認(rèn)購協(xié)議書、交款收據(jù)，證實史某1在2016年6月3日購買盛某居4號樓2單元401室情況。

19、證人劉某提交的盛某居認(rèn)購協(xié)議書、交款收據(jù)，證實劉某在2017年3月6日購買盛某居1號樓4單元602室情況。

20、河北省資產(chǎn)管理局關(guān)于河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司不良貸款情況說明函，證實我公司于2016年12月21日通過拍賣方式競得邢臺銀行不良資產(chǎn)包，同時于2017年1月4日在《河北經(jīng)濟(jì)日報》刊登債務(wù)轉(zhuǎn)讓暨債務(wù)催收聯(lián)合公告，依法享有邢臺銀行不良資產(chǎn)包所含債權(quán)對應(yīng)的借款合同、擔(dān)保合同等所有相關(guān)合同項下的全部權(quán)利。其中，河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司6筆不良貸款，情況如下：競買基準(zhǔn)日（截至基準(zhǔn)日2016年12月2日）,未償還本金余額1.57億元，未償還利息余額983.452210萬元。截至2017年8月3日，我公司尚未收到上述債權(quán)的還款資金。

21、邢臺銀行股份有限公司北圍支行關(guān)于河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司不良貸款的情況說明，證實我行已于2016年12月21日將河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司6筆合同，貸款金額1.57億元，利息約983.45萬元，通過拍賣的方式轉(zhuǎn)讓給河北省資產(chǎn)管理有限公司（以下簡稱河北資管），同時于2017年1月4日在《河北經(jīng)濟(jì)日報》刊登債務(wù)轉(zhuǎn)讓暨債務(wù)催收聯(lián)合公告。我行于2017年3月31日收到河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司五萬元現(xiàn)金。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，我行應(yīng)將五萬元轉(zhuǎn)至河北資產(chǎn)管理局指定賬戶。截至2017年8月3日，尚未將上述款項劃轉(zhuǎn)至河北省資產(chǎn)管理局的指定賬戶。

22、被告人一方提交的與清河鑫達(dá)來典當(dāng)公司賬務(wù)來往明細(xì)，證實自2009年8月18日至2017年6月9日，河北進(jìn)功集團(tuán)有限公司從清河鑫達(dá)來典當(dāng)公司借款26050萬元，歸還金額21929萬元，未歸還4121萬元。其中在2014年9月23日在清河鑫達(dá)來典當(dāng)公司討債不能的情況下又借給河北進(jìn)功集團(tuán)有限公司200萬元。

23、被告人一方提交的還款明細(xì)，證實自2014年4月9日至2017年6月9日歸還鑫達(dá)來公司30037.6萬元。

24、清河縣會計事務(wù)所審計報告，證實清河縣公安局（以下簡稱公安局）提供的資料和銀行賬戶顯示張歡賬號62×××60中的1460萬元，于2014年4號月9日轉(zhuǎn)給張某2賬號62×××23中1000萬元；2014年4月10日轉(zhuǎn)給王某1賬戶62×××97中460萬元。

張某2賬號62×××23中1000萬元，于2014年4月9日轉(zhuǎn)入景某賬號62×××58中820萬元，于2014年4月10日轉(zhuǎn)入張某2賬號62×××89中180萬元。景某賬號62×××58中820萬元分別轉(zhuǎn)入多個賬戶中。

王某1賬戶62×××97中460萬元，2014年4月16日轉(zhuǎn)入楊某1賬戶：62×××12中400萬元，當(dāng)日楊某1又轉(zhuǎn)入邢臺金海容房地產(chǎn)有限公司賬戶88×××26中400萬元。2014年4月16日轉(zhuǎn)入武某賬戶62×××42中60萬元，與本賬戶上540萬元共計600萬元轉(zhuǎn)入邢臺金海容房地產(chǎn)有限公司賬戶：88×××26中。

2014年4月17日邢臺金海容房地產(chǎn)有限公司賬戶88×××26中1000萬元轉(zhuǎn)入河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司賬戶：88×××02中，并于當(dāng)日又轉(zhuǎn)入楊某某賬戶：62×××98中1000萬元，此賬戶又分別轉(zhuǎn)入多個人賬戶中。

經(jīng)對公安局提供的貸款合同、北圍銀行貸還款銀行交易詳情及河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司賬戶，經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司自2008年開始多次逐年連續(xù)性從邢臺銀行股份有限公司北圍支行貸款，截至2016年12月21日有6筆貸款共計1.57億元尚未歸還，被邢臺銀行股份有限公司北圍支行列入不良貸款，通過拍賣的方式轉(zhuǎn)讓給河北省資產(chǎn)管理有限公司。此6筆共計1.57億元貸款的逐年償還、續(xù)貸情況如下：

合同編號：8804820150192。2015年3月30日貸款2700萬元，2015年3月31日轉(zhuǎn)出2700萬元。

合同編號：8804820150189。截至2015年5月7日貸款3000萬元。2010年6月12日貸款金額500萬元，2010年6月13日轉(zhuǎn)出500萬元，2011年6月10日存入賬戶兩筆共計1930.56萬元，2011年6月12日還貸500萬元；2010年6月30日貸款金額700萬元，2010年7月2日轉(zhuǎn)出700萬元。2011年6月14日存入賬戶600萬元，2011年6月14日還貸700萬元；2011年6月13日貸款1200萬元，2011年6月14日轉(zhuǎn)出1200萬元，2012年5月10日存入賬戶1210萬元，并于當(dāng)日還貸1200萬元；2012年4月26日貸款1000萬元，于當(dāng)日轉(zhuǎn)出1000萬元，2012年5月1日貸款1000萬元，于當(dāng)日轉(zhuǎn)出1000萬元。5月21日貸款200萬元，于當(dāng)日轉(zhuǎn)出200萬元。2013年4月26日存入賬戶2205萬元，當(dāng)日分別還貸1000萬元、200萬元、1000萬元；2013年4月27日貸款2200萬元，2013年4月28日轉(zhuǎn)出2200萬元，2014年4月30日存入賬戶2170萬元，當(dāng)日還貸2200萬元；2014年4月30日貸款3000萬元，當(dāng)日轉(zhuǎn)出3000萬元，2015年5月7日存入賬戶3000萬元，當(dāng)日還貸3000萬元；2015年5月7日貸款3000萬元，當(dāng)日支出3000萬元

合同編號：8804820150384。2014年7月28日貸款800萬元，2014年7月18日貸款1000萬元，于2015年8月17日存入賬戶2000萬元，當(dāng)日分別還貸800萬元、1000萬元。2015年8月17日貸款2400萬元，當(dāng)日轉(zhuǎn)出2400萬元。

合同編號：8804820150414。2010年11月3日貸款1000萬元，當(dāng)日轉(zhuǎn)出1000萬元，2011年10月20日存款1000萬元，當(dāng)日還貸1000萬元；2011年10月26日貸款1000萬元，2011年10月27日轉(zhuǎn)出1000萬元，2011年11月3日貸款900萬元，當(dāng)日轉(zhuǎn)出900萬元，2012年10月26日存入賬戶1903.2889萬元，當(dāng)日還貸1900萬元；2012年10月30日貸款1900萬元，2012年10月31日轉(zhuǎn)出1900萬元，2013年10月30日入賬號1910萬元，當(dāng)日還貸1900萬元，2013年10月31日貸款1900萬元，當(dāng)日轉(zhuǎn)出1900萬元；2014年11月13日存入賬號1900萬元，當(dāng)日還貸1900萬元；2014年11月13日貸款1900萬元，當(dāng)日轉(zhuǎn)出1900萬元，未還款記錄；2015年12月11日貸款1900萬元。

合同編號：8804820150418。2015年12月11日貸款2000萬元，當(dāng)日轉(zhuǎn)出2000萬元。

合同編號：8804820150419。2014年12月10日貸款3700萬元，當(dāng)日支出，對賬單未顯示還款記錄，2015年12月11日貸款3700萬元，當(dāng)日轉(zhuǎn)出3700萬元。

另外根據(jù)銀行貸款明細(xì)顯示，2014年4月22日貸款1000萬元，2014年4月31日貸款2000萬元，于2015年1月26日存入賬戶3132.213334萬元，當(dāng)日分別還貸1000萬元、2000萬元。2014年1月22日貸款3000萬元，當(dāng)日支出，2014年8月12日存入賬戶2900萬元，當(dāng)日還貸2900萬元，2015年1月26日還貸100萬元。

根據(jù)公安局提供的銀行資料余額顯示，河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司邢臺銀行北圍支行賬號81×××02截至2014年4月9日賬戶余額14.16824萬元；邢臺銀行賬號88×××66截至2014年4月9日余額1.48元。

邢臺新陽光飼料有限公司銀行賬號88×××20截至2014年8月22日賬戶余額659.97元；銀行賬號88×××86截至2014年8月26日賬戶余額0元。

河北綠竹林養(yǎng)殖有限公司銀行賬號88×××90截至2014年8月29日賬戶余額0元。邢臺亞欣貿(mào)易有限公司在中國銀行邢臺中興支行賬號10×××48截止8月31日余額0元。河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司邢臺銀行賬號88×××66中顯示2014年1月至12月共扣稅15筆共計45.158904萬元。

公安局提供的各企業(yè)在邢臺經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)工商行政管理局注冊登記、變更情況：

河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司成某于2004年3月25日，注冊資金：2100萬元，法人代表：楊某某，股東：張某11100萬元、楊某某800萬元、史某2200萬元。2013年11月27日注冊資金變更為10100萬元；股東：張某11100萬元、楊某某8800萬元、史某2200萬元。2015年6月24日變更法人代表為史某2，指定委托代理人鄭某2。

邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司成某于2014年3月2日，法人代表：武某，注冊資金2000萬元，股東：楊某1800萬元、武某1200萬元，指定委托代理人：武某。2015年7月14日法人代表由武某變更為楊某1，指定委托代理人：鄭某2。

河北綠竹林養(yǎng)殖有限公司成某于2010年7月1日，法定代表人：張某5；注冊資金：1000萬元；股東：張某5700萬元、張某4300萬元。首次指定委托代理人：王某1，二次注資指定委托代理人：鄭某2，財務(wù)負(fù)責(zé)人武某。

邢臺新陽光飼料有限公司，成某于2006年10月8日，法定代表人：楊某2宇，注冊資金：1000萬元，股東：楊某2宇600萬元、楊某某400萬元。2008年2月20日股東變更為：王紅某400萬元、楊某2宇600萬元，指定委托代理人：王某1。2011年9月6日變更并增資為3000萬元，股東：張某41200萬元、楊某2宇1800萬元，指定委托代理人：王某1。2013年11月26日變更后的注冊資金10000萬元，股東：張某48200萬元、楊某2宇1800萬元。

邢臺亞欣貿(mào)易有限公司成某于2005年11月，法定代表人張某1，注冊資金50萬元，股東：張某130萬元、蘇文英20萬元。2014年11月5日增資變更后注冊資金為3500萬元。股東張某13480萬元、鄭某120萬元。財務(wù)負(fù)責(zé)人：武某。

公安局提供增值稅納稅申報表及企業(yè)所得稅年度納稅申報表顯示各企業(yè)的營業(yè)額及納稅情況：

河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)2013年營業(yè)額2.3018226088億元、增值稅為0元，企業(yè)所得稅為0元。2014年營業(yè)額1313.785512萬元，增值稅51482.85元，企業(yè)所得稅為0元。2015年營業(yè)額534.676927萬元，增值稅12318元，企業(yè)所得稅為0元。2016年營業(yè)額268.638467萬元，增值稅0元，企業(yè)所得稅為0元。2017年1-7月份營業(yè)額0元。

邢臺亞欣貿(mào)易有限公司2013年營業(yè)額473.599911萬元，增值稅為47492.11元，企業(yè)所得稅為1240.01元。2014年營業(yè)額578.228489萬元，增值稅58323.31元，企業(yè)所得稅為1146.89元。2015年營業(yè)額221.823923萬元，增值稅11056.01元，企業(yè)所得稅為0元。2016年營業(yè)額118.241268萬元，增值稅13093.73元，企業(yè)所得稅為191.96元。2017年1-7月份營業(yè)額106.075421萬元，增值稅1125.74元。

邢臺新陽光飼料有限公司2013年營業(yè)額2029.347533萬元，增值稅為0元，企業(yè)所得稅0元。2014年營業(yè)額1091.409994萬元，增值稅0元，企業(yè)所得稅為0元。2015年營業(yè)額981.797013萬元，增值稅0元，企業(yè)所得稅為0元。2016年營業(yè)額0元，增值稅0元，企業(yè)所得稅為0元。2017年1-7月份營業(yè)額0元，增值稅0元。

邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司2016年營業(yè)額0元，增值稅0元，企業(yè)所得稅為0元。2017年1-3月份營業(yè)額0元，增值稅0元。

河北綠竹林養(yǎng)殖有限公司2015年營業(yè)額0元，增值稅0元，企業(yè)所得稅為0元。2016年營業(yè)額0元。增值稅0元。企業(yè)所得稅為0元。2017年1-6月份營業(yè)額0元、增值稅0元。

審計關(guān)注的主要事項：

從公安局提供的資料和銀行賬戶顯示張歡賬號62×××60中的1460萬元，分多次轉(zhuǎn)入多個個人賬戶中。

河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司在邢臺銀行北圍支行貸款余額(1)、編號8804820150192號合同，截至2015年3月30日，貸款余額2700萬元，此后未還。(2)、編號8804820150189號合同，截至2015年5月6日，貸款余額3000萬元，此后未還。（3)、編號8804820150384號合同，截至205年8月17日，貸款余額2400萬元，此后未還。(4)、編號8804820150414號合同，截至2015年12月5日，貸款余額1900萬元，此后未還。(5)、編號8804820150418號合同，截至2015年12月11日，貸款余額2000萬元，此后未還。(6)、編號8804820150419號合同，截至2015年12月11日，貸款余額3700萬元，此后未還。

以上6份合同貸款余額合計1.57億元。說明：編號8804820150189號貸款合同，簽訂時間為2015年5月6日，而編號8804820150192號貸款合同，簽訂時間為2015年3月30日。編號804820150189號貸款合同出現(xiàn)了時間在后，編號在前的情況，請報告使用者予以關(guān)注。

銀行賬戶的資金轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出只反映各賬戶的資金活動情況，因缺少其他會計資料對照核實，該資金活動屬于購銷、債權(quán)債務(wù)或其他事項不能確認(rèn)。

25、清河縣公安局調(diào)取證據(jù)通知書，證實2017年3月28日調(diào)取張某4賬號62×××60在中國銀行邢臺市分行營業(yè)部明細(xì)25張；調(diào)取張某2在中國銀行邢臺開發(fā)區(qū)支行62×××23賬號2014年4月9日匯兌憑證，收到張某4轉(zhuǎn)來1000萬元；調(diào)取王某16212385001000068997賬號2014年4月10日匯兌憑證，收到張某4轉(zhuǎn)來460萬元；調(diào)取張某4賬號10×××56匯款對手信息。

調(diào)取邢臺市工商銀行橋東支行張某2賬號62×××23銀行交易明細(xì)25張，證實其賬號交易情況。

調(diào)取邢臺市工商銀行冶金支行靳利輝6222080406000256566賬號2014年10月至2017年3月31日賬戶明細(xì)77張，證實其賬號交易情況。

調(diào)取邢臺市工商銀行萬城支行、百泉支行景國強(qiáng)62×××58賬號2014年4月1日至2017年4月1日賬戶開戶情況、交易明細(xì)，證實其賬號交易情況。

調(diào)取邢臺市工商銀行冶金支行段愛琴6222080406001073739賬號開戶情況、交易明細(xì)，證實其賬號交易情況。

從農(nóng)業(yè)銀行清河縣支行調(diào)取韓聚江卡號62×××16交易明細(xì)及2014年3月12日武某轉(zhuǎn)入1000萬元去向?qū)κ中畔?，證實韓聚江卡號62×××16交易明細(xì)情況。

從農(nóng)業(yè)銀行邢臺縣豫讓橋支行調(diào)取張某2賬號62×××17自開戶至2017年4月11日交易明細(xì)信息62張、調(diào)取武某賬號62×××12自開戶至2017年4月11日交易明細(xì)信息51張，證實張某2、武某賬號交易明細(xì)情況。

從中國人民銀行清河縣支行調(diào)取史某2130521197003070515、楊某某、張某1130521196809010525、楊某1130521198812170510、武某130521198705130521、鄭某1130521197403031574、楊某2宇410603196812213032、張某4130521198605140052、張某513052119650820051X，上述幾人銀行開戶情況及銀行征信情況，證實上述人員的征信情況。

從邢臺銀行郭守敬支行調(diào)取張某2、王某1、武某開戶信息及開戶賬戶交易明細(xì)情況，證實張某2在該行開戶60個，交易明細(xì)128頁；王某1在該行開戶4個，交易明細(xì)7頁；武某開戶1個，交易明細(xì)1頁。

從臨城農(nóng)村商業(yè)銀行調(diào)取邢臺亞欣貿(mào)易有限公司在該銀行所有賬戶交易明細(xì)詳情，證實明細(xì)賬查詢情況。

從邢臺銀行郭守敬支行調(diào)取王某1賬號：62×××97銀行交易明細(xì)4頁，證實從2012年3月20日開戶到2016年12月6日交易95筆，匯總金額5262.741723萬元。

從邢臺銀行郭守敬支行調(diào)取楊某1賬號：62×××12銀行交易明細(xì)1頁，證實從2014年4月16日開戶到2017年3月21日交易16筆，存入金額400.001012萬元，支取金額400萬元，余額10.12元。

從邢臺銀行郭守敬支行調(diào)取武某賬號：62×××42銀行交易明細(xì)3頁，證實從2014年2月16日到2017年3月21日交易138筆，存入金額22757.402218萬元，支取金額22757.183007萬元，余額2192.11元。

從邢臺銀行郭守敬支行調(diào)取邢臺市金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司賬號88×××26銀行交易明細(xì)1頁、賬號88×××57銀行交易明細(xì)1頁，證實交易顯示2014年4月16日，88×××26賬號分別存入金額600萬元、400萬元，2014年4月17日銷戶，支取金額1000萬元。88×××57賬號214年4月17日存入1000萬元，同日付項目款支付1000萬元。

從邢臺銀行北圍支行調(diào)取河北進(jìn)功集團(tuán)有限公司存款明細(xì)賬25頁；楊某某賬號62×××98存款明細(xì)賬28頁、楊某某個人電子轉(zhuǎn)賬清單3頁；王葉凈賬戶62×××84儲蓄明細(xì)信息；2014年1月1日至2017年3月29日趙婷賬號62×××70存款明細(xì)賬1頁；王文書賬戶62×××58儲蓄明細(xì)信息21頁；張麗平賬戶62×××38儲蓄明細(xì)信息5頁；鄭某2賬戶62×××34存款明細(xì)賬4頁；邢臺新陽光飼料有限公司賬號88×××20存款明細(xì)賬3頁；侯小芳賬號62×××35存款明細(xì)賬6頁；徐紅星賬號62×××34儲蓄明細(xì)信息8頁；趙建斌賬號62×××39儲蓄明細(xì)信息5頁；趙麗萍賬號62×××25儲蓄明細(xì)信息6頁；張某1賬號62×××10存款明細(xì)賬信息1頁；楊某某賬號62×××98轉(zhuǎn)賬信息4頁，證實2012年1月1日至2017年3月29日河北進(jìn)功集團(tuán)有限公司存款收入主要是貸款、大額普通匯兌、大額存款收入等方式進(jìn)賬。2012年1月1日至2017年3月29日楊某某賬號62×××98收入主要是存款、大額來賬入賬、大額普通匯兌等方式進(jìn)賬、支付情況。王葉凈賬戶62×××84交易明細(xì)117筆，存入金額8762.820473萬元、支出金額8762.8247萬元。2014年1月1日至2017年3月29日趙婷賬號62×××70存款余額為82.26元。王文書賬戶62×××58交易明細(xì)730筆，存入金額38002.596565萬元、支出金額38002.561743萬元。張麗平賬戶62×××38儲蓄明細(xì)205筆，存入金額2268.271604萬元，支出金額2268.7890萬元。2014年1月14日至2016年9月30日鄭某2賬戶62×××34存款明細(xì)情況，最終余額為0.55元。2014年1月2日至2017年3月21日邢臺新陽光飼料有限公司賬號88×××20存款明細(xì)情況，余額為10047.70元。2014年1月2日至2016年6月21日侯小芳賬號62×××35存款明細(xì)情況，余額為0.03元。2014年11月6日至2015年8月3日徐紅星賬號62×××34儲蓄明細(xì)356筆，存入金額34238.159504萬元、支出金額34238.159504元。2014年1月3日至2016年12月21日趙建斌賬號62×××39儲蓄明細(xì)232筆，存入金額306.627198萬元、支出金額306.8104萬元。2014年3月21日至2017年3月21日趙麗萍賬號62×××25儲蓄明細(xì)信息290筆，存入金額3320.070797萬元、支出金額3320.062556萬元，余額83.04元。2104年1月1日至2017年3月29日張某1賬號62×××10存款支款明細(xì)賬信息情況。2014年4月17日從進(jìn)功集團(tuán)賬戶轉(zhuǎn)入楊某某62×××98賬號1000萬元；2014年4月18日從鄭某2賬戶轉(zhuǎn)入楊某某62×××98賬號589萬元；2014年4月17日從楊某某62×××98賬號轉(zhuǎn)入靳利輝賬戶711.9萬元；2014年4月23日從楊某某62×××98賬號轉(zhuǎn)入張麗賬戶500萬元。

從邢臺銀行北圍支行調(diào)取邢臺進(jìn)功集團(tuán)有限公司貸款明細(xì)64頁，共計34次開戶，證實從2009年12月21日至2017年5月31日貸款還款及相關(guān)業(yè)務(wù)1092筆。

從邢臺銀行北圍支行調(diào)取邢臺進(jìn)功集團(tuán)有限公司、邢臺新陽光飼料有限公司、河北綠竹林養(yǎng)殖有限公司賬戶交易明細(xì)，證實邢臺進(jìn)功集團(tuán)有限公司賬戶基本戶、專用戶、驗資戶余額均為0元。邢臺新陽光飼料有限公司賬戶88×××20存款明細(xì)賬顯示從2008年1月24日至2017年6月21日公司收入支出情況，最終余額為10056.77元。邢臺新陽光飼料有限公司賬戶88×××86存款明細(xì)賬顯示從2008年2月27日至2017年7月21日公司收入支出情況，最終余額為57.55元。河北綠竹林養(yǎng)殖有限公司賬戶88×××90存款明細(xì)賬顯示從2010年6月30日至2017年6月26日公司收入支出情況，最終余額為137.05元。

從邢臺銀行順德支行調(diào)取邢臺進(jìn)功集團(tuán)有限公司、邢臺亞欣貿(mào)易有限公司開戶交易明細(xì)，證實調(diào)取邢臺進(jìn)功集團(tuán)有限公司88×××66賬戶2010年1月1日至2017年7月28日存款明細(xì)賬6頁，顯示最終余額9.74元。邢臺亞欣貿(mào)易有限公司8803812002000001498賬戶2011年1月1日至2017年7月28日存款支出余額三項均為0。

從邢臺銀行郭守敬支行調(diào)取邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司開戶交易明細(xì)，證實2014年4月17日邢臺進(jìn)功集團(tuán)有限公司付項目款1000萬元、付項目款1182元；2014年4月17日邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司存款1000萬元、1182元。

從邢臺銀行環(huán)城科技支行調(diào)取邢臺進(jìn)功集團(tuán)有限公司開戶交易明細(xì)，證實至2017年8月3日邢臺進(jìn)功集團(tuán)有限公司賬號88×××01在該行交易明細(xì)，余額為32.15元

從邢臺市工商管理局調(diào)取邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司工商注冊登記、驗資、變更等情況。

從邢臺市開發(fā)區(qū)工商管理局調(diào)取河北綠林養(yǎng)殖有限公司工商注冊登記、驗資、變更等情況。

從邢臺市開發(fā)區(qū)國家稅務(wù)局調(diào)取河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司、河北亞欣貿(mào)易有限公司、河北新陽光飼料有限公司、河北綠林養(yǎng)殖有限公司、邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司成立至今納稅、稅務(wù)抵扣、處罰、補(bǔ)交情況。

從邢臺市開發(fā)區(qū)工商管理局調(diào)取河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司、河北亞欣貿(mào)易有限公司、河北新陽光飼料有限公司工商注冊登記、驗資、變更等情況。

在中國人民銀行清河縣支行調(diào)取的河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司、邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、邢臺亞欣貿(mào)易有限公司、邢臺新陽光飼料有限公司、河北綠竹林養(yǎng)殖有限公司成某至今的銀行征信情況。

在中國銀行股份有限公司邢臺開發(fā)區(qū)支行調(diào)取的河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司、邢臺亞欣貿(mào)易有限公司在該銀行所有開賬戶開戶至今交易流水，證實河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司賬戶10×××83在2015年5月1日至2017年6月30日交易明細(xì)情況；邢臺亞欣貿(mào)易有限公司賬戶10×××48在2013年5月1日至2017年3月31日交易明細(xì)。

在河北邢臺農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司調(diào)取的河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司、邢臺亞欣貿(mào)易有限公司、河北綠竹林養(yǎng)殖有限公司、邢某新陽光飼料有限公司全部借貸、付息、還款詳情及上述四家公司開設(shè)所有賬戶至今的交易流水詳情。

在中國工商銀行邢臺開元支行調(diào)取的邢臺亞欣貿(mào)易有限公司、邢臺新陽光飼料有限公司銀行所有賬戶開戶至今交易流水詳情。

在中國工商銀行邢臺分行調(diào)取的邢臺新陽光飼料有限公司在銀行所有賬戶開戶至今交易明細(xì)，邢臺亞欣貿(mào)易有限公司在銀行所有賬戶開戶至今交易明細(xì)。

河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司在邢臺銀行北圍支行所有的貸款合同復(fù)印件，證實從2008年7月4日至2015年12月11日河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司與邢臺銀行北圍支行簽訂借款合同24份，涉及金額40600萬元。

26、關(guān)于調(diào)度張某1信訪案件的通知，證實2017年11月30日在市公安局八樓會議室聽取清河縣公安局局關(guān)于楊某某因涉嫌合同詐騙一案工作匯報。被告人楊某某妻子張某1向市公安局提交了情況反映，闡述了本案屬于合同糾紛的理由，提交了與清河縣鑫達(dá)來典當(dāng)有限公司2014年4月9日簽訂1500萬元借款合同后銷售盛某居小區(qū)1970.4702萬元房款銷售表、2014年4月9日至2017年11月13日歸還清河縣鑫達(dá)來典當(dāng)有限公司借款本金利息3237.6萬元明細(xì)表、81套盛某居房產(chǎn)價值3016.8810萬元的評估明細(xì)表以及河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司、邢臺亞欣貿(mào)易有限公司、河北綠竹林養(yǎng)殖有限公司、邢臺新陽光飼料有限公司、邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司資產(chǎn)評估報告，還有楊某1、楊某2宇、史某2、張某5關(guān)于在保證書上簽字的情況說明，證實保證書事后補(bǔ)簽的；邢某新陽光飼料有限公司2011-2013年度完稅證明、邢臺亞欣貿(mào)易有限公司2015年度部分月份完稅證明、河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司2015年度部分月份完稅證明。

27、調(diào)取盛某居小區(qū)房產(chǎn)評估管理檔案，證實邢臺欣源資產(chǎn)評估有限公司對盛某居小區(qū)房產(chǎn)的評估過程。

28、盛某居小區(qū)認(rèn)購協(xié)議書，證實盛某居小區(qū)房產(chǎn)出售的情況。

29、盛某居銷售情況說明，證實盛某居共計銷售106套房屋，2015年12月31日前（即抵押前）已售82套（詳見銷售明細(xì)表中1一82號）,2015年12月31日后（即抵押后）銷售24套（詳見銷售明細(xì)表中83-106號),剩余104套。共計銷售2337.4495萬元，用于歸還清河鑫達(dá)來典當(dāng)公司借款及利息。

30、調(diào)取王某1賬號為07×××62在祝村信用社交易明細(xì)，證實王某1賬戶2013年11-12月份、2014年1-6月份收入情況。

31、諒解協(xié)議書，證實2018年2月13日，被告人家屬張某1與被害方周某達(dá)成協(xié)議，張某1自愿先付給周某一方1500萬元，周某一方對楊某某予以諒解。

32、證人王某1證言，2014年4月9日是我來清河縣鑫達(dá)來典當(dāng)有限公司來辦理的1500萬元的借款，如果合同上面簽的是我名字那就是我辦的這筆業(yè)務(wù)。這筆借款是以周轉(zhuǎn)金用途簽訂的借款合同。老板楊某某讓我來辦理的。由周某這邊轉(zhuǎn)給張某4個人卡這筆1500萬元借款扣息后的數(shù)額，具體數(shù)額記不清了。這筆借款由張某4個人卡當(dāng)天或者第二天轉(zhuǎn)給張某21000萬元，轉(zhuǎn)到我邢臺銀行郭守敬支行個人卡460萬元，然后由我卡轉(zhuǎn)到那臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司460萬元，這460萬元最終轉(zhuǎn)到楊某某個人卡。簽署合同當(dāng)天沒有承諾提供擔(dān)保，這是后來補(bǔ)簽的購買協(xié)議。邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司是楊某某實際控有的公司，楊某1及武某只是掛名而已。河北綠竹林養(yǎng)殖有限公司、邢臺亞欣貿(mào)易有限公司、邢臺新陽光飼料有限公司這三家公司也是楊某某實際控有的公司，法人代表與股東都只是掛名而已。

我知道盛某居小區(qū)210套房產(chǎn)已經(jīng)抵押這個事，是補(bǔ)簽手續(xù)時我知道的這個事，是不是以抵押的形式我不清楚。

公司貸款、還款都是楊某某安排我與財務(wù)人員辦理的。公司1.57億元不良貸款我知道，逾期沒有還我也知道，拍賣給了河北資產(chǎn)管理有限公司這個事我不知道。1.57億元不良貸款是多年以借新還舊、循環(huán)借款方式運(yùn)作資金連續(xù)借貸形成的，最終是楊某某欠銀行的錢。河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司自2008年開始至今的經(jīng)營狀況、邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、河北綠竹林養(yǎng)殖有限公司、邢臺亞欣貿(mào)易有限公司、邢臺新陽光飼料有限公司這四家公司的經(jīng)營狀況，這個我沒法說，我只管銀行信貸業(yè)務(wù)。我單獨說明一下補(bǔ)簽的商品房購房協(xié)議是清河縣鑫達(dá)來公司明知已經(jīng)銷售的情況下簽訂的，你們可以查購房合同和交款記錄，我確認(rèn)在簽訂商品房購房協(xié)議前已經(jīng)開始銷售了，我個人沒有證據(jù)證實。

33、證人張某1證言，邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、河北綠竹林養(yǎng)殖有限公司、邢臺亞欣貿(mào)易有限公司、邢臺新陽光飼料有限公司這四家公司實際控有人都是楊某某，包括河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司也是楊某某實際控有的。這幾家公司的股東全都是掛名。邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司現(xiàn)在沒人管，會計任建紅辭職了，邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司本身就是空亮公司，沒有開展過業(yè)務(wù)，盛某居小區(qū)就是河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司的產(chǎn)業(yè)，現(xiàn)在需要盛某居小區(qū)銷售的詳細(xì)記錄由我盡力向你們提供。

34、證人趙某1證言，我認(rèn)識清河縣鑫達(dá)來公司的周某有六、七年了，認(rèn)識河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司的楊某某有七、八年了。我曾經(jīng)為河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司的楊某某向清河縣鑫達(dá)來公司的周某第一筆借款做過介紹并作為擔(dān)保人。2014年4月9日河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司向清河縣鑫達(dá)來公司借款1500萬元，我沒有為這筆借款作介紹，也沒答應(yīng)為這筆借款作擔(dān)保，也不是我為他們倆聯(lián)系的。我認(rèn)識河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司的王某1，她是河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司的財務(wù)，我不認(rèn)識武某、張某2。

截止2016年12月21日河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司在邢臺銀行北圍支行共計有六筆貸款，總計1.57億元形成不良貸款，拍賣給了河北資產(chǎn)管理有限公司至今未還，我知道這個事。后續(xù)我們銀行還得向河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司繼續(xù)催收。自2006年至2011年我在北圍支行擔(dān)任過行長，在邢臺銀行北圍支行擔(dān)任職務(wù)期間，河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司在該銀行貸過款，貸款多少錢我忘了，正常企業(yè)經(jīng)營的貸款。我2011年已經(jīng)離開邢臺銀行北圍支行了，河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司后期貸款是怎么運(yùn)作和怎么監(jiān)管我不知道了，但是最后這1.57億元不良貸款我知道，因為我現(xiàn)在是在邢臺銀行總行工作。

35、證人楊某1證言，出示清河縣鑫達(dá)來典當(dāng)有限公司提供的抵押協(xié)議“商品購房合同協(xié)議書一份”，這協(xié)議書是我簽訂的，里面的手章和簽名都是我的，當(dāng)時簽訂完協(xié)議后我親自交給周某的女婿。這份協(xié)議是我自愿簽署的，是我自愿替河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司作擔(dān)保簽署的。這個抵押擔(dān)保上寫的210套房產(chǎn)的所有權(quán)都是屬于我的，2016年初“盛春明居”小區(qū)開始銷售的，現(xiàn)在銷售情況怎么樣要問公司的會計鄭某2。邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司與河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司沒有關(guān)系。

36、證人張某2證言，這一千萬是2014年3月12日楊某某借我錢的還款，我這兒有銀行的業(yè)務(wù)回單可以證實。我的錢是轉(zhuǎn)到河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司的會計武某賬戶上了。這一千萬是我個人自有的，是我以前做生意嫌的。這筆錢是通過河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司的會計王某1介紹借給楊某某的。在這次借款之前王某1在我這借過幾次款，到時就把借款還了，我就挺相信王某1的。借給楊某某一千萬元之間有合同，沒有擔(dān)保人，還款后合同就銷毀了。

37、證人蘆瑞霞證言，2013年3、4月份左右交給售樓部2萬元定金，金海容房地產(chǎn)公司開具的收款收據(jù)，第二次交款時間記不清了，售樓部開的單據(jù)，我去祝村信用社把十萬元錢轉(zhuǎn)到王某1賬戶上了，第三次交款是2016年2、3月份，售樓部開的單據(jù)，我去祝村信用社把余款都轉(zhuǎn)了過去，也是個人賬戶，記不清對方名字了。我們這附近的人都知道是進(jìn)功集團(tuán)有限公司開發(fā)的房地產(chǎn)，我們因為產(chǎn)權(quán)問題跟進(jìn)功集團(tuán)鬧過好幾次，他們讓我往王某1上面打錢我就往她上面打錢了。關(guān)于購買該房子的所有事情都是我自己辦理的，我丈夫沒有參與。

38、證人朱某證言，2014年3月8日買的這套房。一開始該小區(qū)不叫盛某居，叫盛春家園。2016年4月23日付完的全款，購房合同是2014年12月23日簽的。我向河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司購買的這套房子，開發(fā)公司換過兩個名字，其中有一個叫邢臺智群房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，最后簽合同的是邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。買房一共花了23.5萬元左右，買房款交給了河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司工作人員給我的個人賬戶上了，一共交了三次款，第一次是2014年3月8日交了12萬元左右，剩余兩次記不清了。

39、證人張某3證明材料，證實2014年12月18日在邢臺市盛春名居小區(qū)購買的3號樓2單元102室，一共交了20萬元左右。2016年3月30日交齊全款，2016年3月30日簽的合同，交的房。一開始向進(jìn)功集團(tuán)買的房，后變成了金海容公司。

40、證人劉某證明材料，證實盛某居小區(qū)購買的房產(chǎn)，2016年3月30日交齊全款，2016年3月30簽的合同，房款給了會計。買房時說是進(jìn)功集團(tuán)的房產(chǎn)，其合同為邢臺智鑫房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。

41、證人陳某1證言，授河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司現(xiàn)在的管理人楊某某妻子張某1委托，提交河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司出具的盛某居小區(qū)銷售明細(xì)表、資產(chǎn)評估報告、與清河鑫達(dá)來賬務(wù)明細(xì)、河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司原財務(wù)主管王某1的銀行交易記錄。根據(jù)提供的盛某居小區(qū)銷售明細(xì)表，顯示盛某居小區(qū)2014年4月9日前銷售31套房產(chǎn)，至今共計已銷售106套房產(chǎn)。因為我沒有負(fù)責(zé)管理這個業(yè)務(wù)我說不明白，邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司和盛某居小區(qū)的賬目只有張某1清楚，這個業(yè)務(wù)沒有公司其他人管理。

42、證人李某1證言，大約是2017年11月13日左右，具體日期記不清了，河北進(jìn)功集團(tuán)有限公司的王某1給我打電話說有一個評估項目需要做個資產(chǎn)評估，接完電話我就安排我們評估師李某2、韓某1和助理人員韓某2、王某2赴現(xiàn)場進(jìn)行現(xiàn)場勘查，索取評估所需資料進(jìn)行資產(chǎn)評估。根據(jù)委托公司提供的資料及銷控表，(2017)第111號評估報告評估的是其銷控表顯示的未銷售的81套房產(chǎn)，銷控表顯示已銷售的未進(jìn)行評估。2017年12月1日王某1給我打電話讓再出具23套房產(chǎn)的評估報告，應(yīng)評估委托方要求且滿足評估準(zhǔn)則規(guī)定，經(jīng)與委托方協(xié)商，我們將評估基準(zhǔn)日約定為2017年11月15日，報告提出日約定為2017年11月16日，(2017)第114號資產(chǎn)評估報告的23套所評估房產(chǎn)的房號是和王某1說好以后，我們給了王某1我公司郵箱號，委托方通過732609579000.c0m郵箱發(fā)至我公司郵箱，具體發(fā)件人我不知道，然后依清單出具的評估報告。我們僅采用其面積及戶型，不考慮委托方的真實銷售情況，故評估范圍及結(jié)論不能證明房屋的真實銷售情況。欣源評報字(2017)第114號評估報告委估資產(chǎn)23套房產(chǎn)與委托方提供銷控表明顯不符。當(dāng)時王某1告訴我就是委托公司自己了解一下委估資產(chǎn)的市場價格，本次評估中所需全部資料，完全由委托方提供，受條件所限我公司無法對材料的真實性進(jìn)行核實，依據(jù)合同約定，我公司出的欣源評報字(2017)第111號評估報告、欣源評報字(2017)第114號評估報告，用途僅為委托人提供價值參考意見為限，無權(quán)作為他用。

43、證人李某2證言，2017年11月15日我公司經(jīng)理李某1安排我去河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司做個評估。當(dāng)天下午我與公司助理人員韓某2、王某2去的進(jìn)功公司，進(jìn)功公司安排張士芳帶我們?nèi)チ耸⒛尘有^(qū)，按照我們的評估程序進(jìn)行現(xiàn)場勘查，是按照進(jìn)功公司提供的盛某居小區(qū)銷控表上面未銷售的81套房產(chǎn)進(jìn)行的抽查勘查，后期按照進(jìn)功公司向我們提供的相關(guān)資料出具的(2017)第111號資產(chǎn)評估報告，對盛某居小區(qū)未銷售的81套房產(chǎn)做的資產(chǎn)評估。(2017)第111號資產(chǎn)評估報告出具后過了大概四、五天，具體日期記不清了，確認(rèn)不是當(dāng)天，我公司經(jīng)理李某1又安排讓我出具了(2017)第114號資產(chǎn)評估報告，這次評估報告沒有讓進(jìn)功公司新補(bǔ)充提供相關(guān)資料，沒有對23套未銷售房產(chǎn)進(jìn)行勘查。我經(jīng)過仔細(xì)核對銷控表上面已銷售是129套房產(chǎn)，未銷售是81套房產(chǎn)，符合第一次(2017)第111號81套房產(chǎn)未銷售的房產(chǎn)評估。第二次(2017)第114號資產(chǎn)評估報告是按照進(jìn)功公司要求出具的，我公司出具的資產(chǎn)評估報告不負(fù)責(zé)盛某居小區(qū)銷售的真實情況。當(dāng)時河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司向我們明確說明就是公司自己了解市場價格使用，不對外，合同中也有明確的約定，本報告除委托人以外無其他資產(chǎn)評估報告使用人。

44、證人韓某1證言，2017年11月15日我公司李某2告訴我他與公司助理人員韓某2、王某2去河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司做個評估，當(dāng)時我沒去現(xiàn)場勘查，李某2回公司后我們一起對河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司提供的資料進(jìn)行審核，共同出具的(2017)第111號資產(chǎn)評估報告，對盛某居小區(qū)未銷售的81套房產(chǎn)做的資產(chǎn)評估。(2017)第111號資產(chǎn)評估報告出具后過了大概四、五天，具體日期記不清了，確認(rèn)不是當(dāng)天，我公司經(jīng)理李某1又安排讓我和李某2出具了(2017)第114號資產(chǎn)評估報告，這次評估報告沒有讓進(jìn)功公司新補(bǔ)充提供相關(guān)資料，沒有對23套未銷售房產(chǎn)進(jìn)行勘查。我經(jīng)過仔細(xì)核對銷控表上面已銷售是129套房產(chǎn)，未銷售是81套房產(chǎn)，符合第一次(2017)第111號81套房產(chǎn)未銷售的房產(chǎn)評估。第二次(2017)第114號資產(chǎn)評估報告是按照進(jìn)功公司要求出具的，我公司出具的資產(chǎn)評估報告不負(fù)責(zé)盛某居小區(qū)銷售的真實情況。當(dāng)時河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司向我們明確說明就是公司自己了解市場價格使用，不對外，合同中也有明確的約定，本報告除委托人以外無其他資產(chǎn)評估報告使用人。

45、證人韓某2證言，我公司受邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司委托評估盛某居小區(qū)資產(chǎn)。我是助理人員，評估師是李某2、韓某1。我去現(xiàn)場做勘察了，我只是負(fù)責(zé)看房屋結(jié)構(gòu)，沒有對房屋面積做過測量，我當(dāng)時看見王某2對房屋面積做過測量，我是按照評估師李某2要求寫的第一次評估的2017年111號報告，第二次2017年114號不是我撰寫的。我經(jīng)過仔細(xì)核對銷控表上面已銷售是129套房產(chǎn)，未銷售是81套房產(chǎn)。符合第一次81套房產(chǎn)未銷售的房產(chǎn)評估。評估師李某2在2017第114號出具評估報告時候我不知道，過后填寫了我的名字我知道，但是這個評估報告我沒參與操寫也沒參與勘察，2017第114號評估報告的評估內(nèi)容我也不清楚。

46、證人王某2證言，我公司受邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司委托評估盛某居小區(qū)資產(chǎn)。我是助理人員，評估師是李某2、韓某1。我去現(xiàn)場做勘察了，我只是負(fù)責(zé)現(xiàn)場拍照，我對該小區(qū)的其中幾套房產(chǎn)做過面積測量，沒有參與評估報告的操寫。我經(jīng)過仔細(xì)核對銷控表上面已銷售是129套房產(chǎn)，未銷售是81套房產(chǎn)，符合第一次2017第111號81套房產(chǎn)未銷售的房產(chǎn)評估。2017年11月15日公司同一天出具的2017第114號評估盛某居房產(chǎn)的報告我不知道，名字也不是我簽的。

47、被害人周某陳述，2014年4月8日邢臺銀行郭守敬支行行長趙某1給我打電話說河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司法人代表人楊某某需要短期借款用于倒貸，一個月之內(nèi)歸還。2014年4月9日河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司會計王某1帶著河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司法人代表人楊某某的委托書，和該公司的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、開戶許可證、公司章程，與我公司簽訂的借款合同，向我公司出具五家公司股東十二人的借款擔(dān)保書，借款1500萬元整，當(dāng)天我公司財務(wù)人員將1454.968萬元（扣除借款息費45.032萬元）按照對方出具的轉(zhuǎn)款委托書轉(zhuǎn)至指定中國銀行賬戶；持卡人：張某4，賬號：62×××60。按照合同，一個月到期后楊某某拒不歸還借款1500萬元，我多次催要，楊某某每次都還利息多次拖延，2014年8月8日楊某某并與我公司簽訂商品房購房協(xié)議，以其實際控制的邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司開發(fā)的盛某居小區(qū)210房產(chǎn)作為抵押物，延長借款期限，并向我公司提供盛某居小區(qū)的土地取得證明。其后我又多次催楊某某還款，楊某某還是多次推脫拒不歸還，2016年11月份對楊某某還款徹底不抱希望，再對其抵押物210套房產(chǎn)核對時發(fā)現(xiàn)已全部銷售完畢。經(jīng)對住戶了解楊某某在與我簽訂抵押之前早己開始銷售該房產(chǎn)，抵押物大部分已不歸楊某某所有。

2014年4月9日河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司的會計王某1、武某在我公司辦這一筆借款時，因為前面借款未還清我當(dāng)時并不想再借款給楊某某了，當(dāng)時趙某1行長給我打來電話向我保證，楊某某這一筆借款是用于進(jìn)行中國銀行的倒貸，一個月內(nèi)保證歸還。趙某1行長給我打來電話時其本人在外地所以沒有向我出具擔(dān)保書，后來楊某某沒有按照期限歸還，所以趙某1也沒有給我補(bǔ)簽擔(dān)保書。我是在2009年經(jīng)趙某1行長介紹認(rèn)識的河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司楊某某，并經(jīng)趙某1行長擔(dān)保多次向河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司楊某某提供借款，次數(shù)記不清了。這些借款除了這三筆借款外已經(jīng)全部按照合同履行歸還。合同履行完畢的借款就把擔(dān)保書還給趙某1行長了。就因為有前面這些有擔(dān)保的借款合同，所以趙某1打電話我沒有拒絕他。

因為當(dāng)時河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司前來辦理借款的人員，沒有帶著盛某居小區(qū)210套房產(chǎn)的相關(guān)材料，他用款又比較急迫，所以這份協(xié)議沒有當(dāng)場簽。借款人答應(yīng)隨后立即把材料備齊補(bǔ)簽，并且借款申請承諾書中已經(jīng)寫明以這210套房產(chǎn)作為抵押，隨后我多次催辦進(jìn)功集團(tuán)完善協(xié)議，一直拖到了2014年8月8日。2015年8月16日在我多次催要，楊某某拒不還款的情況下，楊某某主動說再用實際自有的四家公司作擔(dān)保，當(dāng)時的情況是楊某某借款后我多次催要，楊某某拒不還款以付利息的形式拖延，到了2014年11月25日之后連利息也不給我了，沒辦法我只有經(jīng)常去找他，在這種情況下他授意其中三家公司形成了董事會決議，四家公司都簽署了借款擔(dān)保書，此后情況并沒有改變，還是拒不還款，連利息也不按期支付。現(xiàn)在看來這就是楊某某拒不還款的一種手段。

從2009年開始和河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司有34筆借款業(yè)務(wù)，其中前30筆已履行合同完畢，這30筆借款本金共19150萬元，利息2149.73萬元，還有三筆未還借款本金2900萬元，已付利息1936.5萬元，最后一筆就是詐騙我的1500萬元，付息424.5萬元，這些所有本金共計23550萬元，共付我利息共計4510.73萬元。在我向他追要欠款期間楊某某向我提過“這些年我一共付給你四千多萬的利息，還欠你4400萬元的本金不再歸還了，正好誰也不吃虧”。這樣我絕對不能答應(yīng)，前面借款都已經(jīng)合同履行完畢和后面的借款沒有關(guān)系，從楊某某的說法也可以證實他就是想非法占有我的借款拒不歸還。

48、被告人楊某某供述，大概是2009通過邢臺銀行北圍支行原行長趙某1認(rèn)識周某的，2009年開始在清河縣鑫達(dá)來典當(dāng)有限公司有借款業(yè)務(wù)，我與周某關(guān)系特別好，一直合作到2016年底，期間產(chǎn)生點爭議，16年年前周某讓我最少還他50萬元，我因為資金緊張沒有還，2017年2月份左右周某去我公司找我，在我公司發(fā)生矛盾，周某說早晚把我逮起來，現(xiàn)在看來周某控告我詐騙就是想把我逮起來。我從2009年開始在周某這邊借款28筆，現(xiàn)在加上周某控告我的這1500萬元，總共欠周某4200萬元本金，總共還了他4300萬元左右的利息。2014年4月9日這一筆借款的借款合同、委托書、債權(quán)憑證、抵押財產(chǎn)清單、借款申請承諾書、借款申請書內(nèi)容屬實，都是我簽字和我公司的蓋章，抵押財產(chǎn)清單、借款申請承諾書、借款申請書這三項都是后補(bǔ)的，當(dāng)時沒有說這些事。

邢臺金海容房地產(chǎn)開發(fā)有限公司就是我的，我是實際控制人，公司法人楊某1只是替我掛名。公司開發(fā)的盛某居小區(qū)共計210套房產(chǎn)。2014年8月8日邢臺金海榮房地產(chǎn)開發(fā)有限公司與清河縣金達(dá)來典當(dāng)有限公司簽署的商品房購房協(xié)議內(nèi)容屬實，是后補(bǔ)的補(bǔ)充協(xié)議。簽字的是邢臺金海榮房地產(chǎn)開發(fā)有限公司法人代表楊某1，公章也是邢臺金海榮房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的公章，這都是我讓楊某1簽的。這就是擔(dān)保或抵押協(xié)議。

與清河縣鑫達(dá)來典當(dāng)有限公司簽訂商品房購房協(xié)議之前大約賣了30套房產(chǎn)左右,簽訂商品房購買協(xié)議之后2015年、2016年、2017年共賣了30多房產(chǎn)左右。雖然沒按照協(xié)議執(zhí)行但是我一直還著周某錢的。

我公司在邢臺銀行北圍支行貸款共計1.57億元，沒有歸還。1.57億元貸款是早期通過換手續(xù)延遲下來的，大概從2000年開始通過趙某1行長貸的款，后續(xù)通過孫秀梅行長延續(xù)貸的款。

張某1通過市公安局信訪處轉(zhuǎn)交給的材料，上面其中有楊某1、楊某2宇、史某2、張某5出具的證明，楊某1所出的證明并不完全準(zhǔn)確，楊某2字、史某2、張某5所出的證明全部是我讓他們出具的，他們不了解詳細(xì)的情況，所以不能說證明完全屬實。張某1通過市公安局信訪處轉(zhuǎn)交給的材料，上面其中有邢臺欣源資產(chǎn)評估有限公司出具的欣源評報字(2015）第017號河北進(jìn)功實業(yè)有限公司評估報告、欣源評報字(2015）第018號邢臺新陽光飼料有限公司評估報告，這兩份評估報告所評估資產(chǎn)大約在2012或2013年就已經(jīng)在銀行作抵押了，現(xiàn)在還在銀行抵押。

49、辯護(hù)人提交邢臺市國家稅務(wù)局第二稽查局核實的《關(guān)于河北進(jìn)功集團(tuán)有限公司2016-2017年部分增值稅緩交的說明》，證實進(jìn)功集團(tuán)2014年—2017年有關(guān)繳納國稅稅款問題，由于目前仍在接受檢查中，部分企業(yè)采購原料還要稽查部門調(diào)查，故形成2014年至今無法準(zhǔn)確計算出企業(yè)應(yīng)交稅金。

50、辯護(hù)人提交進(jìn)功集團(tuán)繳納電費發(fā)票40張，證實自2015年10月26日至2017年10月30日期間，進(jìn)功公司在困難的情況下還堅持生產(chǎn)，2015年繳納電費66.037489萬元、2016年繳納電費400.720663萬元、2017年度繳納電費686.361594萬元，證明被告人有還款的能力。

51、辯護(hù)人提交邢臺銀行會議紀(jì)要一份，邢臺福平商貿(mào)有限公司流動資金借款合同一份、進(jìn)功集團(tuán)保證合同一份，證實邢臺福平商貿(mào)有限公司2014年6月9日在順德支行貸款2000萬元，期限一年，截止3月20日已欠息80萬元。企業(yè)已經(jīng)停止經(jīng)營，無力償還。為了化解風(fēng)險，經(jīng)與擔(dān)保單位進(jìn)功公司協(xié)商，進(jìn)功集團(tuán)在北圍支行申請借款2700萬元，五年內(nèi)還清，此筆借款期限2年，利率千分之六，償還邢臺福平公司2000萬元貸款及利息80余萬元。自2015年3月21日，進(jìn)功集團(tuán)在我行貸款利率全部將降至千分之六，總期限五年，5年后恢復(fù)至我行正常執(zhí)行利率。

本院認(rèn)為，自2009年7月以來，河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司向清河鑫達(dá)來典當(dāng)有限公司借款三十多次，共計借款兩億多元，雙方一直保持借貸關(guān)系。依據(jù)案卷材料顯示，2014年4月9日，河北進(jìn)功集團(tuán)會計王某1代表河北進(jìn)功集團(tuán)與清河縣鑫達(dá)來公司簽訂借款1500萬元協(xié)議，用于公司周轉(zhuǎn)金，清河縣鑫達(dá)來公司扣除首期約定利息后將1454.968萬元轉(zhuǎn)到河北進(jìn)功實業(yè)集團(tuán)有限公司指定的賬戶上。從清河縣公安局詢問被害人周某情況來看，被害人周某陳述，自2009年以來，在趙某1行長擔(dān)保下，多次借款給被告人楊某某，因為有前面這些擔(dān)保借款合同，所以趙某1行長打電話讓我借款給楊某某，我沒有拒絕，在楊某某還欠我2900萬元的情況下，于2014年4月9日與楊某某的公司簽訂了1500萬元的借款合同。從被害人周某陳述、證人趙某1證言否認(rèn)自己打電話的上述事實，可以看出當(dāng)時簽訂借款合同時是基于信任才簽訂的信用合同，沒有任何抵押擔(dān)保。

從卷中材料看，被害人稱被告人當(dāng)時提交了申請借款承諾書，約定以盛某居小區(qū)210套房產(chǎn)作為1500萬元借款的抵押物。既然是承諾，在當(dāng)時楊某某還欠被害人2900萬元的情況下，為何不簽訂抵押借款協(xié)議？為何到2014年8月8日才補(bǔ)簽購房協(xié)議？補(bǔ)簽協(xié)議時為何210套房產(chǎn)變成了該1500萬元借款和此前的三筆借款的抵押物？如果抵押物210套房產(chǎn)價值較大，又為何還要讓邢臺新陽光飼料有限公司、河北綠竹林養(yǎng)殖有限公司、邢臺亞信貿(mào)易有限公司的股東們在2015年8月16日再次為1500萬元借款提供擔(dān)保書呢？從這一點也體現(xiàn)了被告人楊某某主觀上積極履行借款合同的誠意，借款后補(bǔ)簽的擔(dān)保合同是對借款合同的進(jìn)一步完善，上述擔(dān)保形成的過程說明了這1500萬元借款行為的性質(zhì)，指控被告人楊某某詐騙罪的主觀故意不明確。

從被告人提交的證據(jù)來看，案發(fā)后的2014年9月23日兩公司之間有業(yè)務(wù)往來200萬元。在被害人討賬不能的情況下出現(xiàn)這種情況，從這一點也反映雙方公司業(yè)務(wù)往來的性質(zhì)。

從2014年4月9日借款1500萬元起截至案發(fā)時，進(jìn)功集團(tuán)向鑫達(dá)來公司償還借款2984.6萬元，其中償還涉案借款利息424.5萬元，而后續(xù)補(bǔ)簽的抵押物210套房產(chǎn)價值僅僅2500萬元。進(jìn)功集團(tuán)在經(jīng)營形勢嚴(yán)峻、企業(yè)經(jīng)濟(jì)困難情況下，持續(xù)多次償還本金利息，可見進(jìn)功集團(tuán)具有履行借款合同的誠意，只是由于暫時的經(jīng)濟(jì)困難，未能完全履行合同。

綜上所述，公訴機(jī)關(guān)指控被告人楊某某犯合同詐騙罪，事實不清，犯罪主觀故意不明確，辯護(hù)人無罪辯解意見符合本案事實。依據(jù)疑罪從無原則，公訴機(jī)關(guān)指控被告人罪名不能成某。

被害人及其代理人提出被告人楊某某與被害人鑫達(dá)來有限公司簽訂210套房產(chǎn)抵押合同后，沒有按照合同規(guī)定，私自出售抵押房產(chǎn)，存在欺騙被害人的情形；開發(fā)區(qū)國稅局出具的稅務(wù)情況表記載了進(jìn)功集團(tuán)2013年至2016年期間營業(yè)額逐年下降，沒有任何盈利的事實；為進(jìn)功集團(tuán)提供擔(dān)保的新陽光公司、綠竹公司、亞欣公司經(jīng)營狀況處于不良狀態(tài)的情況；被告人楊某某為邢臺福平商貿(mào)有限公司償還貸款2000萬元，而沒有被害人借款的事實；進(jìn)功集團(tuán)獲取低息貸款1.57億元后，被告人楊某某沒有償還高息借款事實。

針對上述意見，被告人及其辯護(hù)人提交了邢臺市國家稅務(wù)局第二稽查局核實的《關(guān)于河北進(jìn)功集團(tuán)有限公司2016-2017年部分增值稅緩交的說明》，證實進(jìn)功集團(tuán)2014年—2017年有關(guān)繳納國稅稅款問題，目前仍在接受檢查中，部分企業(yè)采購原料還要稽查部門調(diào)查，故形成2014年至今無法準(zhǔn)確計算出企業(yè)應(yīng)交稅金。提交進(jìn)功集團(tuán)繳納電費發(fā)票40張，證實自2015年10月26日至2017年10月30日期間，進(jìn)功公司在困難的情況下還堅持生產(chǎn)。提交邢臺銀行會議紀(jì)要一份，邢臺福平商貿(mào)有限公司流動資金借款合同一份、進(jìn)功集團(tuán)保證合同一份，證實為了化解風(fēng)險，在北圍支行申請借款2700萬元，償還邢臺福平公司2000萬元貸款及利息80余萬元的原因。在邢臺銀行北圍支行貸款共計1.57億元是通過貸新還舊換手續(xù)延遲下來的，沒有現(xiàn)金。

當(dāng)事人雙方就上述事實存在不同的觀點，雙方證據(jù)存在矛盾之處，現(xiàn)有證據(jù)不足以證實被告人借款時存在非法占有的目的，故對被害人及其訴訟代理人的訴訟意見無法采納。

依據(jù)《中華人民共和國刑法》第二百二十四條、《中華人民共和國刑事訴訟法》第二百條第三項之規(guī)定，判決如下：

被告人楊某某無罪。

如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向河北省邢臺市中級人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本一份。

審　判　長　　韓朝增

人民陪審員　　牛麗芳

人民陪審員　　白愛英

二〇一九年五月十日

書　記　員　　邵國棟