年底是財務(wù)工作的收口期，也是次年工作的鋪墊期。不少單位因年底突擊處理事務(wù)，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行滯后、資產(chǎn)盤點遺漏、手續(xù)不合規(guī)等問題，后續(xù)面臨審計追責(zé)風(fēng)險。很多事不是財務(wù)能解決的，需要提前和領(lǐng)導(dǎo)溝通好，安排好，需要其他部門共同參與配合，做好年終結(jié)賬準備工作??！

一、需提前安排的4類核心工作（附合規(guī)要求）

工作類別

具體推進內(nèi)容

核心目標

法規(guī)依據(jù)

1. 預(yù)算支付推進

督促業(yè)務(wù)部門梳理未支付項目，按進度完成資金撥付；超期未支付的需說明原因，履行延期審批程序

確保預(yù)算執(zhí)行合規(guī)，避免資金閑置或突擊花錢

《預(yù)算法》“預(yù)算年度終了，各項收支需按規(guī)定結(jié)清”

2. 項目進度把控

核查各類項目執(zhí)行進度，未完工項目需明確年底前節(jié)點目標；已完工項目及時辦理驗收、結(jié)算手續(xù)

避免項目跨年遺留，確保支出與成果匹配

《政府投資條例》“項目需按計劃完成建設(shè)，及時辦理竣工決算”

3. 資產(chǎn)清查盤點

組織全單位固定資產(chǎn)、存貨盤點，核對賬實一致性；清理閑置、報廢資產(chǎn)，履行處置審批程序

確保資產(chǎn)安全完整，賬實賬卡相符

《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》“定期開展資產(chǎn)清查盤點”

4. 往來款清理

梳理應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收款等往來款項，督促業(yè)務(wù)部門催收或支付；長期掛賬款項查明原因并處理

避免往來款積壓，降低資金占用和壞賬風(fēng)險

《政府會計制度》“往來款項需定期清理，真實反映財務(wù)狀況”

二、提醒領(lǐng)導(dǎo)的話語 1. 預(yù)算支付推進提醒

“領(lǐng)導(dǎo)，目前仍有部分項目資金未按進度支付，距離年底結(jié)賬僅剩X時間。為避免預(yù)算執(zhí)行率不達標、年后無法補付等問題，建議督促各業(yè)務(wù)部門本周內(nèi)梳理未支付事項，提交支付申請并補充完整手續(xù)。我已整理未支付項目清單，可隨時匯報詳情?！?/p>

2. 項目進度把控提醒

“經(jīng)梳理，現(xiàn)有X個項目未完工、X個項目已完工未結(jié)算。年底前需完成未完工項目的節(jié)點驗收，已完工項目需辦結(jié)結(jié)算手續(xù)，否則可能影響年度決算數(shù)據(jù)準確性。建議協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門明確責(zé)任人和完成時限，我將同步跟蹤進度、對接結(jié)算事宜?！?/p>

3. 資產(chǎn)清查盤點提醒

“年底資產(chǎn)盤點是審計必查項，需覆蓋固定資產(chǎn)、存貨等所有資產(chǎn)。建議下周啟動全單位盤點工作，聯(lián)合各部門核對資產(chǎn)實物與臺賬是否一致，同步清理閑置、報廢資產(chǎn)。盤點方案和表格我已準備就緒，需您協(xié)調(diào)各部門配合推進?！?/p>

4. 往來款清理提醒

“目前單位往來款中，超1年掛賬的有X筆。為避免資金長期占用、審計質(zhì)疑管理不善，建議督促業(yè)務(wù)部門對接催收或支付，對確實無法結(jié)清的款項出具情況說明。我已整理往來款明細清單，標注掛賬原因和責(zé)任人，可提交您審閱?！?/p>

三、財務(wù)實操配合要點

1. 提前梳理明細：針對每類工作，整理詳細清單（如未支付項目清單、項目進度表、往來款明細表），附數(shù)據(jù)和問題說明，方便領(lǐng)導(dǎo)決策；

2. 明確時間節(jié)點：給每項工作設(shè)定合理時限（如X日前完成支付申請、X日前完成盤點），避免拖延；

3. 留存工作痕跡：會議紀要、領(lǐng)導(dǎo)批示、部門溝通記錄等資料及時歸檔，證明工作推進的合規(guī)性；

4. 提前排查風(fēng)險：對預(yù)算執(zhí)行滯后、項目結(jié)算緩慢、資產(chǎn)賬實不符等潛在問題，提前預(yù)判并提出解決方案，供領(lǐng)導(dǎo)參考。

— THE END —

?本文由審計之家（ID：shenjizhijia） 整理發(fā)布。內(nèi)容僅供讀者學(xué)習(xí)、交流之目的。如有不妥，請聯(lián)系刪除。

「審計之家」 事務(wù)聯(lián)系方式

社群、投稿、內(nèi)容和商務(wù)合作

微信號： shenjizhijia1