在實(shí)務(wù)中認(rèn)定行為人是否具有非法占有目的，應(yīng)當(dāng)結(jié)合行為時(shí)的各種事實(shí)為依據(jù)進(jìn)行客觀判斷，也要參考行為前后的各種事實(shí)，合理運(yùn)用推定的方法。

一是行為人的貸款理由是否正當(dāng)和真實(shí)，如果行為人沒(méi)有從事任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，卻編造虛假項(xiàng)目取得貸款，其貸款的理由不真實(shí)，則認(rèn)定具有非法占有目的。

二是行為人在申請(qǐng)貸款時(shí)所使用的手段。雖然不能認(rèn)為只要是采用了期盼的手段獲取貸款的，就可以認(rèn)定行為人具有非法占有的目的，但是在一般情況下，對(duì)于行為人的欺騙手段的考察，是認(rèn)定行為人是否具有非法占有目的的主要依據(jù)。

三是行為人貸款前的經(jīng)濟(jì)狀況，是否具有歸還能力，雖然經(jīng)濟(jì)狀況不能直接認(rèn)定非法占有目的，但是可以作為參考因素。

四是行為人獲得貸款后對(duì)于貸款的實(shí)際用途。如果行為人獲取貸款后攜款逃跑，或者肆意揮霍騙取的貸款，或者抽逃、轉(zhuǎn)移資金，隱匿財(cái)產(chǎn)以逃避返還貸款，或者擅自改變貸款用途導(dǎo)致貸款資金脫離金融機(jī)構(gòu)所得預(yù)期的經(jīng)營(yíng)狀況，或者使用騙取的貸款進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，或者隱匿銷毀賬目、或者假破產(chǎn)、假倒閉以逃避返還資金等，當(dāng)然可以認(rèn)定行為人具有非法占有目的。但如果行為人將獲取的貸款用于購(gòu)買發(fā)展生產(chǎn)的原材料等，一般可排除行為人具有非法占有目的，即使最后因經(jīng)營(yíng)不善出現(xiàn)不能到期歸還貸款的情況，也不能按照貸款詐騙罪定罪處罰。

五是行為人到期是否歸還貸款。對(duì)于行為人以欺詐手段取得貸款后到期主動(dòng)還本付息的，當(dāng)然不能認(rèn)為具有非法占有目的而認(rèn)定為貸款詐騙罪。

六是款項(xiàng)到期后的還款意愿。如果行為人貸款的目的是發(fā)展生產(chǎn)或者其他正當(dāng)經(jīng)營(yíng)，在貸款之后，一旦行為人有了償還能力就會(huì)積極想辦法歸還貸款，而如果行為人貸款的目的是詐騙而非法占有，就會(huì)采取各種拖延、搪塞的理由。

總之，認(rèn)定行為人是否具有非法占有目的，不能僅憑被告人供述，也應(yīng)當(dāng)避免單純根據(jù)損失結(jié)果客觀歸罪。在處理具體案件的時(shí)候，對(duì)于有證據(jù)證明行為人不具有非法占有目的的，不能單純以財(cái)產(chǎn)不能歸還就按貸款詐騙罪處罰，還應(yīng)當(dāng)考慮行為人未按時(shí)還款，是否提供了真實(shí)有效擔(dān)保，是否有部分還款行為，貸款款項(xiàng)是否用于合法經(jīng)營(yíng)，是否因經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致無(wú)法還款，是否創(chuàng)造了還款條件等因素。