在實務中認定行為人是否具有非法占有目的，應當結合行為時的各種事實為依據(jù)進行客觀判斷，也要參考行為前后的各種事實，合理運用推定的方法。

一是行為人的貸款理由是否正當和真實，如果行為人沒有從事任何經(jīng)營活動，卻編造虛假項目取得貸款，其貸款的理由不真實，則認定具有非法占有目的。

二是行為人在申請貸款時所使用的手段。雖然不能認為只要是采用了期盼的手段獲取貸款的，就可以認定行為人具有非法占有的目的，但是在一般情況下，對于行為人的欺騙手段的考察，是認定行為人是否具有非法占有目的的主要依據(jù)。

三是行為人貸款前的經(jīng)濟狀況，是否具有歸還能力，雖然經(jīng)濟狀況不能直接認定非法占有目的，但是可以作為參考因素。

四是行為人獲得貸款后對于貸款的實際用途。如果行為人獲取貸款后攜款逃跑，或者肆意揮霍騙取的貸款，或者抽逃、轉移資金，隱匿財產(chǎn)以逃避返還貸款，或者擅自改變貸款用途導致貸款資金脫離金融機構所得預期的經(jīng)營狀況，或者使用騙取的貸款進行違法犯罪活動，或者隱匿銷毀賬目、或者假破產(chǎn)、假倒閉以逃避返還資金等，當然可以認定行為人具有非法占有目的。但如果行為人將獲取的貸款用于購買發(fā)展生產(chǎn)的原材料等，一般可排除行為人具有非法占有目的，即使最后因經(jīng)營不善出現(xiàn)不能到期歸還貸款的情況，也不能按照貸款詐騙罪定罪處罰。

五是行為人到期是否歸還貸款。對于行為人以欺詐手段取得貸款后到期主動還本付息的，當然不能認為具有非法占有目的而認定為貸款詐騙罪。

六是款項到期后的還款意愿。如果行為人貸款的目的是發(fā)展生產(chǎn)或者其他正當經(jīng)營，在貸款之后，一旦行為人有了償還能力就會積極想辦法歸還貸款，而如果行為人貸款的目的是詐騙而非法占有，就會采取各種拖延、搪塞的理由。

總之，認定行為人是否具有非法占有目的，不能僅憑被告人供述，也應當避免單純根據(jù)損失結果客觀歸罪。在處理具體案件的時候，對于有證據(jù)證明行為人不具有非法占有目的的，不能單純以財產(chǎn)不能歸還就按貸款詐騙罪處罰，還應當考慮行為人未按時還款，是否提供了真實有效擔保，是否有部分還款行為，貸款款項是否用于合法經(jīng)營，是否因經(jīng)營不善導致無法還款，是否創(chuàng)造了還款條件等因素。