網(wǎng)友提問

罰息與復(fù)利，一段話給您解釋清楚！

也迪律師解答

《民法典》第六百六十七條規(guī)定：“借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同。”第六百七十六條規(guī)定：“借款人未按照約定的期限返還借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定或者國家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息?！睋?jù)此，金融債權(quán)在狹義上的定義應(yīng)當(dāng)是指貸款本金在約定的貸款期限內(nèi)所產(chǎn)生的一系列孳息。這些孳息包括了貸款本金在貸款期間按照約定的利率所生成的利息。而所謂的“罰息”，其實(shí)是指借款人未能按照事先約定的還款期限歸還貸款本金的情況下，貸款人根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和合同約定，對借款人收取的一種具有懲罰性質(zhì)的逾期利息。罰息的設(shè)置旨在對借款人的違約行為進(jìn)行經(jīng)濟(jì)上的懲罰，促使其盡快履行還款義務(wù)。因此，無論是利息還是罰息，它們的計(jì)算基礎(chǔ)都應(yīng)當(dāng)是貸款本金，即以貸款本金為基數(shù)進(jìn)行計(jì)算。

根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《人民幣利率管理規(guī)定》第二十條、第二十一條“對貸款期內(nèi)不能按期支付的利息按合同利率按季計(jì)收復(fù)利，貸款逾期后改按罰息利率計(jì)收復(fù)利?！敝?guī)定，復(fù)利被明確稱為“利息的利息”，這一概念特指以未能按期支付的利息作為計(jì)算基數(shù)進(jìn)行核算。具體來說，復(fù)利并非通過將利息計(jì)入本金后再進(jìn)行二次計(jì)算的方式實(shí)現(xiàn)，而是直接基于逾期未付的利息數(shù)額進(jìn)行衍生計(jì)算，從而體現(xiàn)利息本身的累積效應(yīng)。