本文作者：上海蘭迪（深圳）律師事務(wù)所 海關(guān)與財(cái)稅團(tuán)隊(duì)成員 盧攀

一、檢索背景

近年來，隨著國(guó)際形勢(shì)風(fēng)云變幻，我國(guó)出口管制法律體系日臻完善，海關(guān)對(duì)軍品及相關(guān)物項(xiàng)出口的監(jiān)管日趨嚴(yán)格。根據(jù)《中華人民共和國(guó)出口管制法》（以下簡(jiǎn)稱《出口管制法》）、《中華人民共和國(guó)軍品出口管理?xiàng)l例》（簡(jiǎn)稱《軍品出口管理?xiàng)l例》）等法規(guī)，軍品出口需取得國(guó)家軍品出口主管部門的許可，未經(jīng)許可擅自出口或申報(bào)不實(shí)均屬違法行為。本次檢索搜集的37起行政處罰案例，通過分析案例中的違法情形、處罰依據(jù)及裁量標(biāo)準(zhǔn)，力求準(zhǔn)確把握?qǐng)?zhí)法趨勢(shì)，為企業(yè)完善軍品出口合規(guī)機(jī)制提供參考，避免因違規(guī)行為遭遇行政處罰甚至刑事責(zé)任追究的風(fēng)險(xiǎn)。

二、檢索路徑

數(shù)據(jù)來源：海關(guān)總署官網(wǎng)、威科先行

關(guān)鍵詞：軍品出口

處罰機(jī)構(gòu)：寧波海關(guān)

案件數(shù)量：37件

檢索日期：2025年4月20日

三、數(shù)據(jù)分析

（一）案件數(shù)量

本文在海關(guān)總署官網(wǎng)政府信息公開專欄項(xiàng)下“海關(guān)走私違規(guī)行政處罰案件信息公開-寧波海關(guān)”中，輸入關(guān)鍵詞“軍品出口”以及威科先行網(wǎng)站檢索，匯總得出37件軍品出口行政處罰案例（不包含未公開的部分），具體情況如下：

（二）時(shí)間分布

從可視化分析圖來看，該海關(guān)自2023年開始，軍品出口行政處罰案例開始迅速遞增。其中2023年10件，2024年15件，而2025年1月1日截止到4月20日，公開的案件就已有8件。

（三）處罰機(jī)構(gòu)

從寧波海關(guān)對(duì)軍品出口作出行政處罰的機(jī)構(gòu)來看，以北倉海關(guān)為首，高達(dá)23件，其次分別是梅山海關(guān)8件，慈溪海關(guān)3件，寧波海關(guān)2件，大榭海關(guān)1件。

四）涉案產(chǎn)品

從涉案產(chǎn)品來看，主要涉及到戰(zhàn)術(shù)/防彈/防爆背心、迷彩服、防爆頭盔等，其軍用特征明顯。其中，以戰(zhàn)術(shù)背心或防彈背心為首，占比35%以上。

（五）涉案貨值

從涉案貨值來看，主要集中在50萬元以下。按照10萬元以下、10～50萬元、50～100萬元、100～250萬元和250萬元?jiǎng)澐?，其占比情況分別為：38%、33%、16%、8%和5%。

（六）事實(shí)認(rèn)定依據(jù)

從海關(guān)對(duì)涉案事實(shí)的認(rèn)定來看，其主要依據(jù)《海關(guān)法》和《出口管制法》的相關(guān)規(guī)定。經(jīng)海關(guān)查驗(yàn)并經(jīng)中央軍委裝備發(fā)展部裝備技術(shù)合作局鑒定，認(rèn)定出口貨物軍用特征明顯，屬于《軍品出口管理清單》管理范疇，屬于管制物項(xiàng)，須憑證出口，但是當(dāng)事人未提交《軍品出口許可證》。其中，近90%的案例，是被海關(guān)認(rèn)定其違反了《出口管制法》第十九條第一款的規(guī)定。

（七）處罰依據(jù)與裁量標(biāo)準(zhǔn)

從海關(guān)的處罰依據(jù)來看，主要是依據(jù)《出口管制法》第三十四條和《行政處罰法》第三十二條的規(guī)定。其中，超過70%以上的案件當(dāng)事人存在《行政處罰法》第三十二條第一款“主動(dòng)消除或者減輕違法行為危害后果的”的情節(jié)，依法應(yīng)當(dāng)從輕或減輕行政處罰的法定情節(jié)。

（八）處罰結(jié)果

從行政處罰結(jié)果來看，主要是對(duì)違規(guī)者作出科處罰款的決定，其中，被罰5萬元以下的有20件，5萬元至10萬元的有7件，10萬元至20萬元的有3件，20萬元至50萬元的有6件，50萬元以上的有1件。

另外，有兩種處罰結(jié)果值得注意，一種是沒收違法所得并處罰款，如甬慈關(guān)緝違字〔2024〕6號(hào)、甬慈關(guān)緝違字〔2025〕1號(hào)、甬慈關(guān)緝違字〔2025〕2號(hào)；另外一種是對(duì)部分區(qū)間范圍內(nèi)的不予處罰，對(duì)另外區(qū)間范圍內(nèi)的科處罰款。如甬關(guān)緝違字〔2022〕0002號(hào)、甬慈關(guān)緝違字〔2025〕1號(hào)。

四、案例共性問題與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

（一）共性問題

從上述檢索到的軍品出口行政處罰案例情況來看，通常存在以下幾種常見的共性問題：

1.管制物項(xiàng)識(shí)別困難

《出口管制法》第二條規(guī)定，軍品，是指用于軍事目的的裝備、專用生產(chǎn)設(shè)備以及其他相關(guān)貨物、技術(shù)和服務(wù)。但理論與實(shí)踐存在差距。從執(zhí)法人員角度看，在查驗(yàn)過程中，對(duì)懷疑是軍品的貨物先行查扣并送往鑒定，經(jīng)鑒定，該貨物軍用特征明顯，在《軍品出口管理清單》中，屬于軍品范疇。而從出口經(jīng)營(yíng)者角度看，多數(shù)出口經(jīng)營(yíng)者認(rèn)為自己的國(guó)外客戶既無軍方背景，也非用于軍事目的，而是用于戶外運(yùn)動(dòng)、安保工作等民事用途，不符合《出口管制法》中的軍品定義，從而未能準(zhǔn)確識(shí)別所出口的貨物屬于軍品范疇。例如：甬梅關(guān)緝違字〔2023〕238號(hào)案例中的背包，甬慈關(guān)緝違字〔2024〕6號(hào)案例中的頭盔等，這些貨物在外觀或功能上可能具有一定的通用性，導(dǎo)致企業(yè)難以判斷其是否屬于軍品。而我國(guó)《軍品出口管理清單》對(duì)軍品的界定較為粗略，部分物項(xiàng)的描述不夠直觀，企業(yè)缺乏明確的判斷標(biāo)準(zhǔn)。此外，隨著技術(shù)的發(fā)展和產(chǎn)品的創(chuàng)新，一些軍民兩用物品的界限愈發(fā)模糊，進(jìn)一步增加了企業(yè)識(shí)別管制物項(xiàng)的難度。

2.法規(guī)認(rèn)知嚴(yán)重不足

多數(shù)涉案企業(yè)負(fù)責(zé)人存在顯著的法規(guī)認(rèn)知缺失，對(duì)《出口管制法》《軍品出口管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)缺乏基本了解。他們不清楚軍品出口需取得特定許可證，也不了解未經(jīng)許可擅自出口軍品將面臨的嚴(yán)重法律后果。在實(shí)際操作中，企業(yè)往往憑借以往經(jīng)驗(yàn)或行業(yè)慣例行事，忽視了法規(guī)的更新和變化。例如，甬關(guān)緝違字〔2022〕0002號(hào)案件中，企業(yè)在出口相關(guān)貨物時(shí)，以一般貿(mào)易方式向海關(guān)如實(shí)申報(bào)出口63票棉滌斜紋防水防油印花布、T/R色織布，但因不知所出口貨物的管理屬性或未主動(dòng)查詢和核實(shí)貨物是否屬于軍品以及是否需要出口許可證，導(dǎo)致未提交許可證件，最后受到海關(guān)的行政處罰。

3.申報(bào)流程存在漏洞

在貨物申報(bào)環(huán)節(jié)，企業(yè)普遍存在不規(guī)范操作的問題。一方面，申報(bào)信息不準(zhǔn)確、不完整，如甬北關(guān)緝違字〔2023〕427號(hào)中，存在貨物數(shù)量申報(bào)不實(shí)的情況，影響了海關(guān)對(duì)貨物的監(jiān)管和判斷。另一方面，企業(yè)在申報(bào)前，未對(duì)貨物進(jìn)行充分的自查和核實(shí)，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)貨物的真實(shí)屬性和出口要求。

（二）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

1.法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)《出口管制法》等相關(guān)法律法規(guī)，出口經(jīng)營(yíng)者未經(jīng)許可擅自出口軍品，將面臨嚴(yán)厲的法律制裁，這也是涉軍品出口管制案件中最常見的情形，但仍需結(jié)合案件的具體情節(jié)進(jìn)行綜合評(píng)判。

（1）若出口經(jīng)營(yíng)者如實(shí)申報(bào)但未提交軍品出口許可證，則違反《海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》第十四條第一款之規(guī)定，海關(guān)對(duì)貨物不予放行，并處貨物價(jià)值30%以下罰款。

（2）若辦案機(jī)關(guān)認(rèn)定出口經(jīng)營(yíng)者存在申報(bào)不實(shí)的行為，在法律責(zé)任的適用上存在競(jìng)合問題。主要是適用《海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》第十五條、《出口管制法》第三十三條或第三十四條。就上述檢索的案例來看，執(zhí)法部門更傾向于適用《出口管制法》第三十四條，對(duì)應(yīng)的罰則為“責(zé)令停止違法行為，沒收違法所得，違法經(jīng)營(yíng)額五十萬元以上的，并處違法經(jīng)營(yíng)額五倍以上十倍以下罰款；沒有違法經(jīng)營(yíng)額或者違法經(jīng)營(yíng)額不足五十萬元的，并處五十萬元以上五百萬元以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停業(yè)整頓，直至吊銷相關(guān)管制物項(xiàng)出口經(jīng)營(yíng)資格。”

（3）若辦案機(jī)關(guān)認(rèn)定出口經(jīng)營(yíng)者基于逃避許可證管理的目的而實(shí)施偽報(bào)品名、偽報(bào)稅號(hào)等行為，則有可能構(gòu)成《海關(guān)法》第八十二條規(guī)定的走私行為，達(dá)到刑事立案標(biāo)準(zhǔn)，將會(huì)被依法追究刑事責(zé)任。

2.供應(yīng)鏈傳導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)

在軍品出口業(yè)務(wù)中，供應(yīng)鏈涉及多個(gè)環(huán)節(jié)和主體，包括生產(chǎn)商、貿(mào)易商、貨代公司、報(bào)關(guān)公司等。一旦某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)違規(guī)行為，風(fēng)險(xiǎn)將沿著供應(yīng)鏈迅速傳導(dǎo)，影響整個(gè)業(yè)務(wù)鏈條。例如，若貿(mào)易商在采購和銷售過程中，明知該貨物出口需要許可證而未提供，貨代公司和報(bào)關(guān)公司在運(yùn)輸和申報(bào)環(huán)節(jié)，明知貿(mào)易商從事出口管制違法行為仍為其提供代理、貨運(yùn)、寄遞、報(bào)關(guān)等服務(wù)的，無論是貿(mào)易商，還是貨代公司和報(bào)關(guān)公司，均會(huì)被追究法律責(zé)任。