6月24日，一條熱搜牽動(dòng)了無(wú)數(shù)人的神經(jīng)——
個(gè)人養(yǎng)老金在領(lǐng)取時(shí)，需按領(lǐng)取總額的3%繳納個(gè)稅。
而從當(dāng)天官方發(fā)布的消息來(lái)看，大家在領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，確實(shí)需要繳納個(gè)稅。

　　
個(gè)人養(yǎng)老金需繳3%個(gè)稅
就在個(gè)人養(yǎng)老金要繳個(gè)稅沖上熱搜的當(dāng)天，“人力資源和社會(huì)保障部”微信公眾號(hào)也發(fā)布了一條消息。
消息稱，按照《關(guān)于在全國(guó)范圍實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的公告》的規(guī)定，個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取時(shí)，按照領(lǐng)取額的3%繳納個(gè)人所得稅，不區(qū)分本金和投資收益。

　　可能有人會(huì)疑惑：是養(yǎng)老金出了什么新政策嗎？
事實(shí)上，《公告》早在2024年12月就發(fā)布了。在規(guī)定了3%的個(gè)稅之外，《公告》還明確了個(gè)人養(yǎng)老金個(gè)稅繳納的一系列優(yōu)惠政策，主要包括：
繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除。
投資環(huán)節(jié)，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶產(chǎn)生的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅。
領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算個(gè)稅。
同時(shí)，北京市稅務(wù)局服務(wù)熱線12366在回應(yīng)納稅人咨詢時(shí)也表示，個(gè)人養(yǎng)老金在繳存時(shí)可從工資等收入中扣除，無(wú)需繳納個(gè)稅；領(lǐng)取時(shí)需按最低檔3%稅率繳稅。

　　
個(gè)人養(yǎng)老金≠退休工資
看到這里可能有人會(huì)更加疑惑：之前從沒(méi)聽(tīng)說(shuō)養(yǎng)老金要繳什么個(gè)稅，怎么突然就要收稅了？
其實(shí)之所以會(huì)產(chǎn)生這樣的疑惑，很可能是大家把個(gè)人養(yǎng)老金和基本養(yǎng)老金搞混了。
目前，我國(guó)的養(yǎng)老保障體系主要由三部分構(gòu)成：
在由國(guó)家主導(dǎo)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)之上，企業(yè)與個(gè)人共擔(dān)的企業(yè)年金和職業(yè)年金，以及個(gè)人養(yǎng)老金作為補(bǔ)充。

　　按相關(guān)政策規(guī)定，個(gè)人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。
簡(jiǎn)而言之，個(gè)人養(yǎng)老金是在基本養(yǎng)老金之外的補(bǔ)充，參加與否全憑個(gè)人自愿。
因此個(gè)人養(yǎng)老金在繳費(fèi)上也是完全由個(gè)人承擔(dān)，自主選擇購(gòu)買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品。
而基本養(yǎng)老金才是大家平時(shí)概念里的養(yǎng)老保險(xiǎn)，也即退休后按月領(lǐng)取的“退休工資”。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》的相關(guān)規(guī)定，按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的基本養(yǎng)老金，無(wú)論金額是否超過(guò)每月5000元的標(biāo)準(zhǔn)，都是免征個(gè)人所得稅的。

　　
哪些人適合參加個(gè)人養(yǎng)老金？
現(xiàn)在問(wèn)題來(lái)了，既然在領(lǐng)取時(shí)還要繳稅，那參加個(gè)人養(yǎng)老金是否劃算呢？
這可能要根據(jù)每個(gè)人的收入來(lái)具體分析。
前面已經(jīng)提到過(guò)，個(gè)人養(yǎng)老金在繳納時(shí)每年的限額是1.2萬(wàn)元，這筆錢(qián)是從你的綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得里扣除的。
重要的是，這筆扣除的錢(qián)是不用繳納個(gè)稅的。
打個(gè)比方，如果你的月收入是7000元且參加了個(gè)人養(yǎng)老金，那么在繳納個(gè)稅時(shí)是會(huì)先把1000元扣除后，再計(jì)算剩下6000元的稅額。
當(dāng)然，繳入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的錢(qián)也不是永遠(yuǎn)不征稅。在你以后領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，就需要繳納3%的個(gè)稅了。

　　換句話說(shuō)，參加個(gè)人養(yǎng)老金后相當(dāng)于延遲繳納了一部分個(gè)稅，而這部分個(gè)稅的稅率有可能低于你收入的原本稅率。
這樣梳理之后，哪些人參加個(gè)人養(yǎng)老金更為劃算就很明顯了。
目前，我國(guó)的個(gè)人所得稅起征點(diǎn)為每月5000元。如果你的月收入低于起征點(diǎn)，本來(lái)不用繳稅，參加個(gè)人養(yǎng)老金后反而會(huì)被征收3%，顯然是“虧”了。
而當(dāng)你月收入超出起征點(diǎn)卻小于等于3000元，也即8000元這個(gè)坎時(shí)，個(gè)稅稅率為3%，跟個(gè)人養(yǎng)老金持平，可以說(shuō)是不賺不虧。
但當(dāng)你月收入超出起征點(diǎn)且大于3000元時(shí)，要繳納的個(gè)稅稅率就從10%到45%不等了。顯然，不管是哪一檔的稅率都遠(yuǎn)高過(guò)個(gè)人養(yǎng)老金的3%，這種情況參加個(gè)人養(yǎng)老金就是“賺”的。
總之一句話，個(gè)人養(yǎng)老金其實(shí)就是用鎖死流動(dòng)性來(lái)?yè)Q取稅差。
當(dāng)你月收入較高，又沒(méi)什么靠譜的投資渠道時(shí)，個(gè)人養(yǎng)老金或許是個(gè)不錯(cuò)的選擇。
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