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龍巖市新羅區(qū)檢察院日前依法追訴一起民營企業(yè)內(nèi)部人員侵吞企業(yè)錢款案。今天的《檢察故事》就來講講龍巖市新羅區(qū)檢察院辦理的一起“案中案”，為民營企業(yè)挽回損失400多萬元。

新羅區(qū)人民檢察院第一檢察部林震

法院依法判決認定被告人林某、湯某、藍某犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑三年至有期徒刑九個月（緩刑一年）不等的刑罰，并處罰金30萬元至1萬元不等。

據(jù)了解，被害公司是一家綜合型鎢制品民營企業(yè)。2021年至2022年，新羅區(qū)檢察院辦理了該公司總經(jīng)理王某、總經(jīng)理助理周某、前員工路某（均已判決）職務(wù)侵占一案。3人通過多種方式，侵占公司巨額財產(chǎn)達2億多元。在梳理涉案賬戶資金走向的過程中，新羅區(qū)檢察院辦案組注意到了新的問題。

新羅區(qū)人民檢察院第一檢察部林震

王某等3人與該公司鎢品分廠廠長林某、副廠長湯某、公司生產(chǎn)技術(shù)部部長藍某的賬戶之間存在多筆頻繁流轉(zhuǎn)的資金脈絡(luò)。

面對辦案組的訊問，王某、周某、路某避重就輕，對款項來往性質(zhì)模糊回應(yīng)。為夯實證據(jù)體系，辦案組主動出擊，多次走訪深入了解企業(yè)經(jīng)營流程、內(nèi)部結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)等，查閱證據(jù)材料分析研判，發(fā)現(xiàn)王某等人在占有公司錢款過程中，部分環(huán)節(jié)必須由他人配合完成。

新羅區(qū)人民檢察院第一檢察部林震

結(jié)合林某、湯某、藍某在企業(yè)中的職務(wù)職權(quán)以及雙方之間大量不正常資金來往記錄，辦案組經(jīng)審查認為，林某、湯某、藍某具有與王某等人共同侵占企業(yè)錢款的嫌疑。

為進一步核實印證林某、湯某、藍某的賬戶與前案王某等人多筆來往資金的性質(zhì)及具體犯罪手段，辦案組多次與審計公司溝通審計方向，同時引導(dǎo)公安機關(guān)擴大調(diào)取涉案賬戶流水，并結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)細致梳理流水走向脈絡(luò)，抽絲剝繭出涉案嫌疑人更隱蔽的作案手法。

新羅區(qū)人民檢察院第一檢察部林震

在原材料采購環(huán)節(jié)，前案王某、周某指使合作商配合，采用陰陽合同、低進高開、截留私分等多種侵占手段過程中，部分原材料供應(yīng)商在收取企業(yè)對公賬戶轉(zhuǎn)出的采購款后，又有“分支款項”轉(zhuǎn)入林某、湯某控制的銀行賬戶；在尾廢料處理環(huán)節(jié)，收購商將貨款直接轉(zhuǎn)入林某、湯某控制的銀行賬戶，再轉(zhuǎn)入王某、周某等人控制賬戶分贓；在處理尾料鉬酸銷售過程中，前案王某擅自私立小金庫，指使藍某提供其個人賬戶收取本屬于企業(yè)的鉬酸銷售款，再與林某、湯某等人分贓獲利。

結(jié)合證人證言，辦案組印證了前案王某等人在企業(yè)多個生產(chǎn)環(huán)節(jié)采取多種手段侵占公司錢款的過程中，林某、湯某、藍某均參與其中且染指分贓，最終認定3人與王某等人構(gòu)成共同犯罪，由公安機關(guān)對林某、湯某、藍某涉嫌職務(wù)侵占罪補充偵查。

新羅區(qū)人民檢察院第一檢察部林震

在引導(dǎo)公安機關(guān)繼續(xù)取證、鞏固完善證據(jù)鏈條的同時，辦案組做好追贓挽損工作，建議公安機關(guān)同步對林某、湯某、藍某的涉案賬戶、相關(guān)財產(chǎn)采取凍結(jié)扣押措施。

公安機關(guān)經(jīng)補證后，對林某、湯某、藍某涉嫌職務(wù)侵占案移送審查起訴。隨后，新羅區(qū)檢察院依法對該案提起公訴，充分運用認罪認罰從寬制度，督促引導(dǎo)被告人退贓退賠。

新羅區(qū)人民檢察院第一檢察部林震

在訴訟過程中，三名被告人共計退贓退賠400多萬元，均向被害企業(yè)予以返還或退賠。該案的辦理嚴厲打擊了民營企業(yè)內(nèi)部腐敗行為，有效維護民營企業(yè)的合法權(quán)益。

“堅持在辦案中監(jiān)督、在監(jiān)督中辦案”是新時代檢察機關(guān)司法職能與法律監(jiān)督職能融合發(fā)展的體現(xiàn)。新羅區(qū)檢察院始終堅持辦案與監(jiān)督并重，提升監(jiān)督質(zhì)效，不留辦案“死角”，同時承載著服務(wù)保障民營經(jīng)濟發(fā)展壯大的責(zé)任感和使命感，積極幫助被害企業(yè)挽回損失，維護企業(yè)合法權(quán)利，為持續(xù)優(yōu)化法治營商環(huán)境貢獻檢察力量。

供稿：第一檢察部

責(zé)編：林震、游婷、陳雯

審核：鄭荔麗

監(jiān)制：傅少波

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