一、狀況總覽

根據中國人民銀行2023年1月30日發(fā)布的《2021中國反洗錢報告》顯示，我國在打擊洗錢犯罪方面取得了長足進展。

多年來,各部門密切配合,從機制建設、法規(guī)完善、國際合作等多個角度推進反洗錢工作。

一方面,反洗錢的機制不斷優(yōu)化,相關監(jiān)管部門權責更加明確,監(jiān)管效能顯著增強。另一方面,《刑法修正案(十一)》的實施進一步完善了洗錢犯罪的法律規(guī)定,為查處洗錢行為提供了有力司法保障。

同時,人民銀行等部門還相繼出臺反洗錢辦法,構建起較為完整的反洗錢法規(guī)體系。

在深化國際合作方面,我國主動積極配合國際反洗錢組織的評估工作,明確了存在的不足,并取得顯著整改成效。

FATF正式宣布，2021年我國在其《四十項建議》合規(guī)性指標上達標數量從25項上升至31項,充分表明我國反洗錢工作取得新的進展。

展望未來,我國將繼續(xù)優(yōu)化反洗錢機制,完善法規(guī)體系,并深化國際合作,努力提高反洗錢工作水平,切實維護國家金融安全。

二、數據分析

根據《2021年中國反洗錢報告》，本文對報告中數據作出如下分析整理：

●（一）可疑交易報告數量大增

全國共接收可疑交易報告381.6萬份,同比大幅增長47.52%,反映監(jiān)測質量持續(xù)改善。這得益于報告機構強化系統(tǒng)建設,嚴格落實客戶身份識別制度。

●（二）反洗錢調查深入強化

全國處理重點可疑交易線索16196份,較2020年微降14.36%。但對需深查線索開展反洗錢調查7321次,僅下滑6.19%,顯示調查深度不斷加強。同時,協助破案1004起,增長41.41%,反映調查廣度繼續(xù)擴大。

●（三）是涉洗案件批捕起訴大幅上升

全國批準逮捕涉洗案件28938人,提起公訴47025人,分別增長13.96%和41.41%。這主要得益于地方檢察院設立專門反洗錢機構,專人辦理,提高了辦案效率。

●（四）洗錢犯罪宣判量刑增多

法院依法審結洗錢案件15368起,判決定罪31883人,較前一年有所增加。顯示司法機關持續(xù)加大對洗錢犯罪的懲治力度。

三、法律制度

●（一）刑法

洗錢罪是針對掩飾、隱瞞一些嚴重犯罪如毒品犯罪、黑社會組織犯罪等所得及其收益來源和性質的行為,如提供資金賬戶、幫助財產轉換、轉移資金等。

洗錢罪的設置體現了嚴厲打擊嚴重犯罪的利益鏈,切斷犯罪分子及組織持續(xù)犯罪的經濟基礎,維護經濟金融秩序的立法目的。

掩飾隱瞞犯罪所得罪是針對掩飾、隱瞞一般犯罪所得的行為,適用范圍更廣,與洗錢罪相比,法定刑較輕。該罪的設置也體現了切斷犯罪經濟基礎,遏制犯罪的嚴厲性。

上述兩罪都體現了刑法打擊犯罪、維護社會秩序的重要作用,特別是嚴厲打擊嚴重危害社會的犯罪。這與刑法的基本任務和屬性是一致的。

上述兩罪在量刑上都體現出相對嚴厲的特點,如較長的刑期,并處較大數額罰金等。這與刑法對犯罪所得和收益采取沒收的原則是一致的,也體現出刑法的嚴厲性。

●（二）《反洗錢法》

我國于2006年制定了《反洗錢法》,于2007年1月1日正式實施?！斗聪村X法》對反洗錢工作作出全面部署,具有重要法理和現實意義。

《反洗錢法》明確了反洗錢的定義和監(jiān)管范圍,將掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會犯罪、恐怖活動犯罪等犯罪所得及其收益來源和性質的洗錢活動,納入反洗錢監(jiān)管。這為識別和調查洗錢活動提供了標準。

其次,《反洗錢法》設立了統(tǒng)一的反洗錢監(jiān)管部門,即國務院反洗錢行政主管部門,負責全國反洗錢工作的組織協調。明確反洗錢監(jiān)管部門可以調查資金流向,必要時采取凍結措施,與公安機關配合查處洗錢犯罪。這為監(jiān)管部門依法開展反洗錢工作提供了法律授權。

另外對金融機構提出明確反洗錢義務,要求建立客戶身份識別、交易記錄保存、大額交易報告等制度,開展反洗錢培訓,制定反洗錢規(guī)章。這些措施有助于金融機構加強風險控制和可疑交易監(jiān)測,封堵洗錢渠道。

最后，也明確了違法洗錢的行政處罰和刑事責任,有助于增強反洗錢工作的權威性,形成懲戒機制。此外,加強國際合作交換信息,也是《反洗錢法》的重要內容。

●（三）《銀行業(yè)金融機構反洗錢和反恐怖融資管理辦法》

《銀行業(yè)金融機構反洗錢和反恐怖融資管理辦法》是針對銀行業(yè)金融機構開展反洗錢和反恐怖融資管理工作而制定的規(guī)章。

明確了國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構和其派出機構對銀行業(yè)金融機構開展反洗錢和反恐怖融資監(jiān)督管理的職責。

詳細規(guī)定了銀行業(yè)金融機構在反洗錢和反恐怖融資管理方面的義務,包括建立內控制度、客戶身份識別、記錄保存、報告制度、風險評估等方面。

重點強調了銀行業(yè)金融機構在市場準入、境外機構管理、新業(yè)務準入等方面的反洗錢和反恐怖融資審查規(guī)定。明確了對銀行業(yè)金融機構違反反洗錢和反恐怖融資規(guī)定的監(jiān)管措施和處罰。

本規(guī)章的制定有利于規(guī)范銀行業(yè)金融機構的反洗錢和反恐怖融資管理,防范洗錢和恐怖融資風險,維護金融秩序和國家安全。

●（四）《銀行跨境業(yè)務反洗錢和反恐怖融資工作指引（試行）》

2021年1月,中國人民銀行和國家外匯管理局聯合發(fā)布了《銀行跨境業(yè)務反洗錢和反恐怖融資工作指引(試行)》,對銀行跨境業(yè)務中的反洗錢和反恐怖融資工作提出了一系列規(guī)范性要求。

一是在管理環(huán)節(jié)上要求銀行將反洗錢和反恐怖融資風險控制貫穿整個跨境業(yè)務流程,從客戶背景調查、業(yè)務審核到持續(xù)監(jiān)控都需要加強風險防控。

二是要求銀行建立健全反洗錢和反恐怖融資內控體系,明確不同崗位的職責分工,形成合力。

三是要求銀行對客戶進行充分的背景調查,持續(xù)更新客戶信息,并根據風險狀況實施分類管理。

四是要求銀行對客戶交易進行真實性、合規(guī)性、合理性審查,對高風險業(yè)務采取強化措施審查。

五是要求銀行建立大額交易和可疑交易報告制度。

六是要求銀行妥善留存客戶資料和交易記錄。

通過這些規(guī)定,進一步規(guī)范銀行跨境業(yè)務管理,強化反洗錢和反恐怖融資工作,降低金融風險,維護金融秩序。該規(guī)章的實施對于防范跨境金融風險、維護國家金融安全具有重要意義。

四、案例分析

●（一）黃某忠等洗錢罪

●1.基本案情

2013年,黃某忠等人為馬某等人盜竊所得進行洗錢。黃某忠通過聯系洗錢途徑,接受馬某委托,洗錢換取提成。馬某先通過非法手段盜取被害人銀行賬戶資金,然后匯入黃某忠等人指定的賬戶,黃某忠再通過地下錢莊等途徑將資金換成現金或港幣。

●2.裁判結果

一審以黃某忠等人構成洗錢罪判刑。檢察院不服,認為應定為掩飾、隱瞞犯罪所得罪。黃某忠也不服上訴。二審維持一審認定的洗錢罪名,但對三人判處新的刑罰。

●3.典型意義

本案認定了洗錢的行為方式、主觀故意和對象等要件。凡是明知為犯罪所得而接受委托進行層層轉移、變現的行為,均可能構成洗錢罪。本案也說明,地下錢莊已成為不法分子從事洗錢和轉移資金的最主要通道,不但涉及經濟金融領域的犯罪,還日益成為盜竊、詐騙等犯罪活動轉移贓款的渠道,成為貪污腐敗分子和恐怖活動的“洗錢工具”和“幫兇”,不但嚴重破壞市場管理秩序,而且嚴重危害國家經濟金融安全和社會穩(wěn)定。

●（二）黃某甲掩飾隱瞞犯罪所得罪

●1.基本案情

2011年,黃某甲通過特定關系結識時任廣州市國土資源局局長李某夫,想通過李某夫的職務便利承接保障房項目以謀取利益。李某夫讓黃某甲聯系廣東達安項目經理陳某。2013年,陳某通過職務便利獲得利益后,將部分所得150萬元以“工程分成”名義給了黃某甲。2014年,檢察院立案調查,黃某甲主動投案。但在庭審中,黃某甲翻供否認收受賄賂款。

●2.裁判結果

一審以黃某甲犯洗錢罪,判處有期徒刑4年。黃某甲不服上訴。二審法院認為,黃某甲主觀上不明確該款系陳某賄賂李俊夫所得,不應認定洗錢罪。但黃某甲明知為犯罪所得仍收受掩飾,應以掩飾、隱瞞犯罪所得罪論處,判處有期徒刑3年。

●3.典型意義

本案區(qū)分了收受犯罪所得和洗錢罪的不同。洗錢罪需主觀上知曉資產來源非法。對不明確來源的犯罪所得進行掩飾,屬于掩飾、隱瞞犯罪所得罪,而非洗錢罪。本案也說明,掩飾、隱瞞他人犯罪所得行為應承擔刑事責任。主動投案不等于自首,如果庭審中翻供,不應認定自首。

五、趨勢判斷

綜合全文，反洗錢工作面臨新形勢,監(jiān)管方式也需與時俱進。不難看出未來我國未來反洗錢工作將呈現以下幾個趨勢:

●第一,監(jiān)管部門之間將進一步加強協同配合。反洗錢涉及人民銀行、公安、檢察院、法院等多個部門,需要加強工作溝通,建立跨部門的信息共享機制,實現資源整合,提高反洗錢的協同效能。

●第二,反洗錢的法規(guī)體系將不斷健全。預計相關法律如刑法和反洗錢法將持續(xù)修改完善,制定更加細致和操作性強的規(guī)章制度,使我國反洗錢的法規(guī)框架更加系統(tǒng)、完備。這為監(jiān)管部門依法開展反洗錢工作提供堅實的法治保障。

●第三,反洗錢的技術手段將實現智能化升級。大數據分析、人工智能等新技術的應用,將使反洗錢系統(tǒng)和模型更加智能,大大提升可疑交易的識別效率和準確性。

●第四,國際合作將深入開展。中國將在國際反洗錢組織框架內,與其他國家開展更多實質性合作,建立跨境的情報共享和聯合調查機制,形成國際合力。

●第五,宣傳教育將持續(xù)普及。加大針對金融從業(yè)人員和公眾的反洗錢培訓力度,利用新媒體進行宣傳,提高全民的反洗錢意識。

●第六,新型洗錢方式將受到高度重視。隨著科技手段的更新,洗錢方式也在變得更加隱蔽復雜。監(jiān)管部門需提前判斷新興的洗錢渠道和手法,以防微杜漸,守住反洗錢的底線。

*本文為郭律師團隊原創(chuàng)于2023年底，禁止轉載

作者簡介

郭志浩律師，北京市盈科（深圳）律師事務所股權高級合伙人律師、西北政法大學兼職教授、中南大學法學院兼職教授，現任盈科深圳第六屆領導班子管委會委員、實務（學術）研究工作委員會主任、數字經濟法律事務部主任，同時兼任西北政法大學數字經濟與國家安全研究院執(zhí)行院長、山西農業(yè)大學客座教授、深圳市法學會數字法學研究會理事、深圳鏈協法律專委會主任等。多次被評為盈科全國優(yōu)秀律師、領軍人才、十佳律師、2022年度《對話律師》封面人物等。曾辦理國內眾多重大敏感類案件，并成功進行過數十起刑事案件的無罪辯護，發(fā)表了數篇專業(yè)學術論文（部分為核心期刊），出版了國內首本區(qū)塊鏈行業(yè)的法律實務類專著《區(qū)塊鏈法律實務》（中國法律出版社），其經典案例也被編入《辯策》《盈論》《案說合規(guī)》等著作。多次受邀《新華社》《民主與法制》等國家級期刊的采訪，中國經營報、中國產經新聞、CCTV華夏之聲、新京報、法制日報、深圳特區(qū)報、廣州日報、浙江日報、南方都市報、南方周末報、財經雜志、時代財經、界面新聞、第一財經、天目新聞、金色財經、財經鏈新、鳳凰新聞、華爾街見聞、中華網、金融界等多家官方媒體均有相關報道。