隨著國家對于兩卡犯罪打擊力度的增大，允道刑事團(tuán)隊(duì)近年來接受大量涉嫌幫信罪或掩隱罪當(dāng)事人的委托，為其提供辯護(hù)。在辦案過程中發(fā)現(xiàn)，絕大部分當(dāng)事人在涉嫌掩隱罪時，均認(rèn)為自己僅構(gòu)成幫信罪，對自己的行為判斷錯誤。此種情況屢見不鮮，故允道刑事團(tuán)隊(duì)寫下該文章，以供有需要者參考。

幫信罪與掩隱罪的界限。首先是一般性標(biāo)準(zhǔn)。幫信罪是對他人實(shí)施的網(wǎng)絡(luò)犯罪事前或者事中進(jìn)行的幫助，行為人和被幫助者成立共犯。掩隱罪是對他人犯罪所得及贓物進(jìn)行的處置，系事后的幫助。雖說是“事后的幫助”，但并非是說和被幫助者形成共犯關(guān)系。其次，以提供銀行卡賬戶或者收款碼實(shí)施幫助為例，具體可以區(qū)分不同情形加以討論。
（1）行為人明知他人實(shí)施網(wǎng)絡(luò)犯罪而提供銀行卡賬戶或者收款碼等收取款項(xiàng)的，這屬于對他人犯罪的事中的或者事前的幫助，是對他人實(shí)施的網(wǎng)絡(luò)犯罪行為的協(xié)力或者加攻，應(yīng)按照幫信罪來認(rèn)定。如果能查明行為人明知他人實(shí)施電信詐騙、開設(shè)賭場等網(wǎng)絡(luò)犯罪而提供上述幫助的，應(yīng)以上游犯罪的幫助犯論處。與此相對，如果是在他人犯罪完成后，為其提供銀行卡賬戶或者收款碼予以資金轉(zhuǎn)移的，這屬于對他人犯罪所得的轉(zhuǎn)移，應(yīng)構(gòu)成掩隱罪。
（2）行為人明知他人實(shí)施信息網(wǎng)絡(luò)犯罪而提供銀行卡卡賬戶或者收款碼等收取款項(xiàng)的。后來，又受他人指示為其犯罪所得代為轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)的?？梢哉J(rèn)為，行為人事前提供信用卡賬戶、收款碼的行為屬于對正犯實(shí)施的網(wǎng)絡(luò)犯罪的參與，構(gòu)成對正犯者犯罪的幫助；事后又為其代為轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)，由于行為人主觀上認(rèn)識到卡內(nèi)錢款系犯罪所得，因而屬于掩隱。行為人先后實(shí)施的兩個行為侵犯了不同的法益，構(gòu)成數(shù)個獨(dú)立的犯罪，應(yīng)予兩罪并罰。

（3）明知他人實(shí)施網(wǎng)絡(luò)犯罪活動而提供銀行卡、收款碼，上游犯罪的行為人不僅將行為人提供的信用卡、收款碼用于收取贓款，而且還用于贓款的流轉(zhuǎn)或者轉(zhuǎn)移，此種情況下，于行為人而言，可以說是出于一個概況的犯罪故意，實(shí)施了一個提供銀行卡、收款碼的行為，屬于一行為觸犯數(shù)罪名，構(gòu)成幫信罪與掩隱罪的競合，從一重罪處斷。
（4）明知他人通過網(wǎng)絡(luò)實(shí)施掩隱犯罪而提供銀行卡、收款碼，幫助其進(jìn)行自己轉(zhuǎn)移的，可以解釋為掩隱罪的幫助。但是，如果行為人主觀上他人實(shí)施掩隱犯罪這一點(diǎn)缺乏明知，但有證據(jù)證明行為人可能知道他人會利用其銀行卡、收款碼從事網(wǎng)絡(luò)犯罪活動的，有成立幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪的余地。

本文核心觀點(diǎn)來源于華東師范大學(xué)錢葉六教授在南京市六合區(qū)人民檢察院參與研討時所發(fā)表的講話。他將行為人常見行為進(jìn)行列舉，能讓讀者更透徹了解自己的行為，有一定的參考意義。

杭州刑事律師葉斌簡介
葉斌 律師 浙江允道律師事務(wù)所主任、創(chuàng)始合伙人
截至2023年，葉斌律師已執(zhí)業(yè)15年，一直專注于刑事辯護(hù)與研究，法學(xué)理論功底深厚，法律實(shí)務(wù)和訴訟技巧嫻熟，在詐騙犯罪、新型網(wǎng)絡(luò)犯罪、經(jīng)濟(jì)犯罪等刑事領(lǐng)域積累了豐富的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，已成功辦理400多件取保、緩刑、無罪、罪輕等成功案例。
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