延遲退休政策和彈性退休制度實(shí)施后，退休人員有了更多的選擇空間，在退休年齡上可以選擇提前退休、到齡（法定退休年齡延長(zhǎng)）和延后退休。

注意，本文所說(shuō)的延后退休是指在國(guó)家規(guī)定的法定退休年齡到達(dá)后再晚退數(shù)月至數(shù)年。

以出生于1968年9月的男性職工為例，根據(jù)中央發(fā)布的延遲法定退休年齡對(duì)照表顯示，這類職工要到61歲才能達(dá)到法定退休年齡，這叫達(dá)齡退休；與此同時(shí)，他們還能依據(jù)彈性退休制度選擇最早提前至60歲或者在法定退休年齡年齡的基礎(chǔ)上再最多晚退3年，當(dāng)然，后者需要經(jīng)過(guò)所在單位的同意。

因此，對(duì)這位出生于1968年9月的男性職工來(lái)說(shuō)，實(shí)際上的退休年齡范圍在60歲至64歲之間。

那么是提前退、達(dá)齡退還是延后退呢？我們來(lái)計(jì)算下60歲、61歲和62歲退休時(shí)同一位職工分別能領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額。

大家先要知道，職工退休時(shí)的養(yǎng)老金可以分為三部分，一是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、二是基礎(chǔ)養(yǎng)老金、三是過(guò)渡性養(yǎng)老金，需要分別核算，我們先算60歲退休時(shí)的情況。

1.60歲退休時(shí)的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

計(jì)算公式為：個(gè)人賬戶余額/計(jì)發(fā)月數(shù)

假設(shè)這位職工60歲時(shí)個(gè)人賬戶里積累了17萬(wàn)元，60歲退休的計(jì)發(fā)月數(shù)是139，所以個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為17萬(wàn)元/139，即1223元/月。

2.60歲退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金

計(jì)算公式為：（1+全過(guò)程平均繳費(fèi)指數(shù)）/2*累計(jì)繳費(fèi)年限*當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1%

假設(shè)平均繳費(fèi)指數(shù)為0.88，60歲退休時(shí)累計(jì)繳納了38年的社保，當(dāng)年的計(jì)發(fā)基數(shù)是8100元，由此可以計(jì)算出基礎(chǔ)養(yǎng)老金為2893元。

3.60歲退休時(shí)的過(guò)渡性養(yǎng)老金

計(jì)算公式為：視同繳費(fèi)指數(shù)*視同繳費(fèi)年限*當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1.2%

過(guò)渡性養(yǎng)老金并非所有人都有，1968年出生的職工一般是有的，假設(shè)視同繳費(fèi)指數(shù)是0.9，視同繳費(fèi)年限是6年，計(jì)發(fā)基數(shù)是8100元，所以過(guò)渡性養(yǎng)老金為525元。

三部分養(yǎng)老金相加，60歲退休每月能領(lǐng)取4641元。

61歲達(dá)到延遲后的法定退休年齡后再退休，三部分養(yǎng)老金都會(huì)增加一些，我就不列出所有的計(jì)算過(guò)程了，舉一個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的例子。

多工作一年、多繳費(fèi)一年的養(yǎng)老保險(xiǎn)，個(gè)人賬戶余額從17萬(wàn)元提高至18萬(wàn)元左右，計(jì)發(fā)月數(shù)是132，此時(shí)的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金變?yōu)?364元/月。

用相同的方式可以算出基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金，主要涉及累計(jì)繳費(fèi)年限的增加，以及第二年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)可能增長(zhǎng)1.5%，可以算出基礎(chǔ)養(yǎng)老金是3014元、過(guò)渡性養(yǎng)老金是533元。

在延遲法定退休年齡后退休，也就是61歲開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老金，每月可以領(lǐng)取4911元。

在取得單位同意后申請(qǐng)?jiān)偻硪荒晖诵荩?2歲退休的話個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是1520元、基礎(chǔ)養(yǎng)老金是3138元、過(guò)渡性養(yǎng)老金是541元，每月實(shí)際領(lǐng)取5199元。

我們來(lái)比較一下，提前至60歲退休每月能領(lǐng)4641元、到了新的61歲的法定年齡退休每月能領(lǐng)4911元、62歲退休每月能領(lǐng)5199元。越晚退休領(lǐng)取的養(yǎng)老金越多，62歲退休比60歲退休多拿558元，看著挺多的，但大家還要考慮養(yǎng)老金每年都會(huì)調(diào)整的因素。

這意味著60歲退休的職工到了62歲的時(shí)候不會(huì)每個(gè)月只拿4641元了，哪怕兩年累計(jì)增加了3%，月養(yǎng)老金變?yōu)?780元，比延遲至62歲退休才領(lǐng)錢少419元，差距有所縮小。另外，早退休早領(lǐng)養(yǎng)老金，身體狀況一般的職工可以早兩年不干活、“白領(lǐng)錢”，提早享受不用工作的晚年生活，這一點(diǎn)也是要考慮進(jìn)去的。

綜上所述，延遲退休與彈性退休制度下何時(shí)退休并沒(méi)有絕對(duì)最優(yōu)解，關(guān)鍵在于個(gè)人身體狀況、家庭需求與經(jīng)濟(jì)規(guī)劃。身體較好、希望提高晚年收入的人可以選擇適當(dāng)延后退休；而體力下降、渴望盡早安享晚年的人，提前退休也不失為理性選擇。

在政策賦予的選擇權(quán)面前，兼顧健康與收益，做出最適合自己的決定，才是真正明智的養(yǎng)老之道。

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