大家好，今天聊一個(gè)讓人看完只能苦笑的真案例。

我們武漢的一國(guó)企，6382.5萬(wàn)的真金白銀付出去買一批瀝青。錢付得爽快，貨卻說(shuō)放在三千公里外的新疆某個(gè)油庫(kù)里。這一放就是兩年，貨沒(méi)看到一噸，最后實(shí)在沒(méi)辦法了，開(kāi)罐查驗(yàn)——你猜怎么著？一個(gè)罐子裝滿水，另一個(gè)罐子空空如也，只有空氣。

六千多萬(wàn)啊，就換來(lái)一罐水、一罐空氣。這玩笑開(kāi)得也太大了吧，這瀝青還能發(fā)生化學(xué)反應(yīng)變成水和空氣?。?/strong>

一

一場(chǎng)從開(kāi)始就“飄著”的生意

事情其實(shí)不復(fù)雜，就是四家公司兜兜轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)的一個(gè)圈：

武漢開(kāi)投能源管理有限公司（出錢的國(guó)企） → 向中石化北方能源（大連）有限公司買瀝青 → 說(shuō)貨在新疆巴州天源石油化工有限公司的油庫(kù)里 → 同時(shí)，武漢開(kāi)投又把同一批貨賣給了湖北安東尼能源貿(mào)易有限公司。

發(fā)現(xiàn)沒(méi)？貨還在三千公里外的新疆罐子里躺著，武漢開(kāi)投這邊，錢已經(jīng)付給了上游，同時(shí)，又從下游收了保證金和預(yù)付款。貨呢？誰(shuí)也沒(méi)真的去碰過(guò)、看過(guò)、摸過(guò)。整個(gè)交易，像是一場(chǎng)圍繞著一批“想象中的瀝青”進(jìn)行的單據(jù)和資金游戲。

二

漏洞大得能漏過(guò)一艘船：內(nèi)控完全失靈

咱們不說(shuō)官話，就從常識(shí)看看這流程有多離譜：

錢，給得太實(shí)在。合同白紙黑字：“款到發(fā)貨”。意思是六千多萬(wàn)全打過(guò)去，人家才發(fā)貨。這就好比網(wǎng)上買東西，你不看物流信息、不確認(rèn)收貨，就直接點(diǎn)了“確認(rèn)收貨并付款”，然后把希望全寄托在賣家人品上。在生意場(chǎng)上，這叫“把風(fēng)險(xiǎn)全扛在自己肩上”。

貨，看得太兒戲。付完錢整整半年，才第一次派人去遙遠(yuǎn)的油庫(kù)“看貨”。怎么看的？油庫(kù)工作人員拿個(gè)儀器往罐子里捅了捅，說(shuō)“有東西”。他們就信了。更讓人無(wú)語(yǔ)的是，后來(lái)多次提不到貨，竟然從來(lái)沒(méi)正式去找過(guò)收款的上家（中石化北方能源）協(xié)調(diào)，理由是“覺(jué)得找他們也沒(méi)用”。這已不僅是疏忽，更近乎是主動(dòng)放棄追索權(quán)。

監(jiān)管，基本是放羊。貨物放在第三方倉(cāng)庫(kù)，天高皇帝遠(yuǎn)，兩年間，除了幾次提貨失敗，幾乎沒(méi)有有效的遠(yuǎn)程監(jiān)控和核查。直到最后法院帶著人去開(kāi)罐，才真相大白。監(jiān)控顯示，那兩個(gè)罐子整整一年沒(méi)有任何車輛進(jìn)出過(guò)。這說(shuō)明什么？說(shuō)明哪怕中間有任何人稍微上點(diǎn)心，定期查查監(jiān)控，也不至于被騙兩年。

三

一個(gè)猜測(cè)：這是不是融資性貿(mào)易？

這件事里，有幾個(gè)特征非常扎眼，讓人不得不懷疑，這本質(zhì)上可能是一場(chǎng)“融資性貿(mào)易”：如果是，那問(wèn)題就更嚴(yán)重了，這意味著：

國(guó)企+央企+正規(guī)油庫(kù)，實(shí)際上源頭賣家、終端買家和倉(cāng)庫(kù)是一伙人！

01

“高買低賣”的倒掛嫌疑

武漢開(kāi)投向上游買的價(jià)格，和它賣給下游的價(jià)格，非常接近。做貿(mào)易總要賺點(diǎn)差價(jià)吧？如果差價(jià)微薄，甚至倒掛，那做生意的目的是什么？很可能目的不在“貨”，而在“資金”。

02

“閃電轉(zhuǎn)手”的時(shí)間線

跟上家簽采購(gòu)合同的第二天，就跟下家簽了銷售合同。貨都沒(méi)見(jiàn)過(guò)，買賣就做成了。這速度，根本不是做實(shí)體貿(mào)易的節(jié)奏，更像是在“搭橋”，讓資金有理由流轉(zhuǎn)起來(lái)。

03

“貨不動(dòng)，錢在動(dòng)”的核心

最關(guān)鍵的證據(jù)，就是那批瀝青（或者說(shuō)水和空氣）從頭到尾就沒(méi)動(dòng)過(guò)地方。所有交易都圍繞著倉(cāng)庫(kù)里那幾個(gè)靜止的罐子進(jìn)行。錢，從武漢開(kāi)投流向上游；錢，又從下游流向武漢開(kāi)投。貨，只是個(gè)躺在合同里的“道具”。

一開(kāi)始，參與各方可能就沒(méi)指望真的交割貨物，所謂的采購(gòu)銷售，只是一層為了融資或走賬而披上的外衣。一旦其中一環(huán)斷裂，或者像這樣被蓄意欺詐，所有的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)像炸彈一樣，在出資金的企業(yè)內(nèi)部爆炸。

四

留下的不只是荒唐，還有一堆問(wèn)號(hào)

現(xiàn)在，法院立案了，國(guó)資委也介入追查了。但六千多萬(wàn)的損失，恐怕已經(jīng)難以挽回。

我們回過(guò)頭看，這場(chǎng)“奇葩采購(gòu)”暴露出的，絕不僅僅是一兩個(gè)員工的失職，而是一整套風(fēng)險(xiǎn)防控制度的“集體休假”：

· 迷信“招牌”，不做實(shí)調(diào)。看到“中石化”三個(gè)字就放松警惕，不去深究合作的具體公司到底靠不靠譜。

· 只見(jiàn)單據(jù)，不見(jiàn)實(shí)物。生意做成了“文件游戲”，合同、報(bào)表樣樣有，就是和真實(shí)的貨物對(duì)不上。

· 責(zé)任分散，無(wú)人負(fù)責(zé)。風(fēng)控、業(yè)務(wù)、法務(wù)、財(cái)務(wù)……每個(gè)環(huán)節(jié)好像都走了流程，但每個(gè)環(huán)節(jié)都沒(méi)把住關(guān)。錢付出去，就當(dāng)起了甩手掌柜。

這筆錢到底兜兜轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)去了哪里？背后是否隱藏著更復(fù)雜的利益安排？武漢開(kāi)投內(nèi)部，還有沒(méi)有類似“只見(jiàn)水月，不見(jiàn)真貨”的貿(mào)易？這些，都有待更深入的調(diào)查。

國(guó)有資產(chǎn)不是大風(fēng)刮來(lái)的，守護(hù)好它是天大的責(zé)任。這件事，給所有企業(yè)，尤其是國(guó)企，敲響了一記沉重的警鐘：風(fēng)控的弦一旦松了，再厚的家底，也經(jīng)不起這么“漏水漏氣”的折騰。

— THE END —

?本文由審計(jì)之家（ID：shenjizhijia） 整理發(fā)布。內(nèi)容僅供讀者學(xué)習(xí)、交流之目的。如有不妥，請(qǐng)聯(lián)系刪除。

「審計(jì)之家」 事務(wù)聯(lián)系方式

社群、投稿、內(nèi)容和商務(wù)合作

微信號(hào)： shenjizhijia1