2026年是延遲退休制度實(shí)施的第二年，不少原本今年退休的職工面臨法定退休年齡的延遲，要多工作幾個(gè)月才能達(dá)到了。同時(shí)，彈性退休制度也落地了，給了職工選擇的機(jī)會(huì)，可以申請(qǐng)?zhí)崆巴诵荩?/strong>也能申請(qǐng)?jiān)偻睃c(diǎn)退休。

以1970年出生的男性職工為例，他們的法定退休年齡延遲至61歲4個(gè)月至61歲6個(gè)月，可以最早提前至60歲退休，也能最多再晚三年，就是到64歲4個(gè)月至64歲6個(gè)月退休。

值得注意的是，提前退休僅憑個(gè)人意志就可以實(shí)現(xiàn)，延后退休除了自愿外還要獲得單位的同意。那么是提前退休、到齡退休還是申請(qǐng)延后退休呢？我們來(lái)計(jì)算一下養(yǎng)老金的差距。

本文以1970年至1973年出生的男性職工為計(jì)算對(duì)象，看看60歲退休和61歲退休時(shí)每年的養(yǎng)老金差距，供大家參考。

每一位職工退休時(shí)所在地的人社部門(mén)會(huì)為其核算三部分養(yǎng)老金，分別是個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金、基礎(chǔ)性養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金，我們逐一計(jì)算。

1.個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金的計(jì)算

計(jì)算公式為：個(gè)人賬戶(hù)余額/計(jì)發(fā)月數(shù)；個(gè)人賬戶(hù)里的錢(qián)是大家每年繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)以及本金產(chǎn)生的利息；計(jì)發(fā)月數(shù)由國(guó)家規(guī)定，不同年齡對(duì)應(yīng)不同月數(shù)。

60歲退休：假設(shè)此時(shí)退休的養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)里有16.5萬(wàn)元，60歲退休時(shí)的計(jì)發(fā)月數(shù)是139，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金為16.5萬(wàn)/139=1187元。

61歲退休：多繳納一年社保，個(gè)人賬戶(hù)里的錢(qián)多一些，按照7000元/月繳費(fèi)基數(shù)算，大致增加至17.3萬(wàn)元，61歲退休的計(jì)發(fā)月數(shù)是132，此時(shí)的個(gè)賬養(yǎng)老金是17.3萬(wàn)/132=1311元。

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算

計(jì)算公式為：（1+平均繳費(fèi)指數(shù)）/2*累計(jì)繳費(fèi)年限*養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1%；這部分養(yǎng)老金的計(jì)算比較復(fù)雜，參數(shù)較多，不解釋、贅述了。

60歲退休：假設(shè)平均繳費(fèi)指數(shù)是0.9，60歲退休時(shí)的繳費(fèi)年限是39年，當(dāng)年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是7800元，代入公式后算出基礎(chǔ)養(yǎng)老金是2890元。

61歲退休：平均繳費(fèi)指數(shù)是0.9，61歲退休時(shí)的繳費(fèi)年限變?yōu)?0年，第二年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)增加1.8%，從7800元變?yōu)?940元，此時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是3017元。

3.過(guò)渡性養(yǎng)老金的計(jì)算

計(jì)算公式為：視同繳費(fèi)指數(shù)*視同繳費(fèi)年限*養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1.2%。這項(xiàng)養(yǎng)老金并非所有人都有，1970年至1973年出生的男性職工有一點(diǎn)這部分養(yǎng)老金但不多。

60歲退休：假設(shè)視同繳費(fèi)指數(shù)為0.84，視同繳費(fèi)年限是3年，當(dāng)年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是7800元，過(guò)渡性養(yǎng)老金就是236元。

61歲退休：其它參數(shù)不變，養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是7940元，所以過(guò)渡性養(yǎng)老金為240元。

三部分養(yǎng)老金都算出來(lái)了，我們加總到一起。

選擇60歲退休，每個(gè)月可以領(lǐng)取的養(yǎng)老金是4313元；61歲退休時(shí)養(yǎng)老金增加到4568元/月，每個(gè)月可以多拿255元，一年下來(lái)多3060元的養(yǎng)老金。

但是，這種算法沒(méi)有考慮每年養(yǎng)老金的調(diào)整，60歲退休的話到了第二年可以獲得養(yǎng)老金的增加，假設(shè)上漲了1.5%，那么第二年每月的養(yǎng)老金就是4378元，只比61歲才退休少190元/月了，這樣一來(lái)全年的養(yǎng)老金的差距是2280元，不到3000元一年了。

綜上，不同退休年齡的養(yǎng)老金差異主要體現(xiàn)在個(gè)人賬戶(hù)積累、繳費(fèi)年限及計(jì)發(fā)基數(shù)變化上。61歲退休雖初始養(yǎng)老金更高，但需多工作一年；60歲退休可提前享受養(yǎng)老金，且次年調(diào)整后差距縮小。

職工需結(jié)合自身健康、經(jīng)濟(jì)需求及單位意見(jiàn)綜合權(quán)衡，追求更高養(yǎng)老金可考慮延后退休，注重生活品質(zhì)或健康因素則可選擇提前退休，最終實(shí)現(xiàn)個(gè)人利益最大化。

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