最近，一張江蘇省的公務(wù)員養(yǎng)老金核定表在網(wǎng)上流傳。 表格的主人公1991年8月參加工作，2025年12月退休，工齡34年5個月。 他的養(yǎng)老保險個人賬戶里攢了144133.42元，核定表上顯示，他的月基本養(yǎng)老金是8854.34元。

這個數(shù)字由三部分組成：基礎(chǔ)養(yǎng)老金3916.12元，個人賬戶養(yǎng)老金1049.77元，過渡性養(yǎng)老金3888.45元。 但很多細心的讀者發(fā)現(xiàn)，這張表里少了一項關(guān)鍵內(nèi)容——職業(yè)年金。

作為2014年10月之后退休的“中人”，職業(yè)年金是他退休收入里法定且重要的一部分。 這張“不完整”的核定表，讓他的真實退休收入成了一個謎。

養(yǎng)老金計發(fā)的尺子，每年都在變。 2025年，江蘇省用于計算養(yǎng)老金的尺子——養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)，定在了每月8917元。 這個數(shù)字比2024年增長了1.5%，全省2025年新退休的人員，都會用這把尺子來衡量自己的基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計算，遵循“多繳多得、長繳多得”的原則。 公式里的“本人平均繳費工資指數(shù)”，是衡量你整個職業(yè)生涯繳費水平的關(guān)鍵。 它由實際繳費指數(shù)和視同繳費指數(shù)加權(quán)平均得出。

那位公務(wù)員的實際繳費指數(shù)是1.5182，這意味著他2014年10月之后實際繳費的11年多里，繳費工資水平是社會平均工資的1.5倍以上。 而他的平均繳費指數(shù)最終是1.5521，視同繳費指數(shù)是1.5686，兩者非常接近。

視同繳費指數(shù)，是解開“中人”養(yǎng)老金密碼的另一把鑰匙。 它并非一個隨意設(shè)定的數(shù)字，而是根據(jù)退休時的職務(wù)、職級、技術(shù)職稱，對照各省統(tǒng)一制定的《視同繳費指數(shù)表》來確定的。 簡單說，退休前是什么級別，就對應(yīng)什么樣的指數(shù)。 案例中1.5686的指數(shù)，表明其退休前的職級不低。

過渡性養(yǎng)老金，就是專門為“視同繳費年限”這筆歷史舊賬設(shè)立的補償。 案例中主人公長達23年2個月的視同繳費年限，通過這個公式轉(zhuǎn)化成了每月3888.45元的真金白銀。 江蘇省的過渡系數(shù)是1.2%。

真正讓他的退休收入邁入“萬元俱樂部”的，是那張核定表上“缺席”的職業(yè)年金。 從2014年10月1日起，所有機關(guān)事業(yè)單位工作人員在繳納基本養(yǎng)老保險的同時，必須建立職業(yè)年金。 單位按工資總額的8%繳費，個人按本人繳費工資的4%繳費，全部計入個人賬戶。

退休后，職業(yè)年金按月領(lǐng)取，公式是：職業(yè)年金個人賬戶儲存額 ÷ 計發(fā)月數(shù)。 計發(fā)月數(shù)與基本養(yǎng)老金相同，60歲退休是139個月。

雖然我們不知道他職業(yè)年金賬戶的具體余額，但可以做一個合理的估算。 他實際繳費年限11年3個月，繳費基數(shù)高，且單位和個人合計12%的繳費全部進入個人賬戶并進行投資運營。 參考其養(yǎng)老保險個人賬戶14.4萬元的積累額，他的職業(yè)年金賬戶余額很可能與之相當(dāng)甚至更多。

假設(shè)他的職業(yè)年金賬戶余額也是14.4萬元，那么每月可領(lǐng)取的職業(yè)年金約為144000 ÷ 139 ≈ 1036元。 加上基本養(yǎng)老金的8854.34元，他每月的總收入將在9890元左右。 如果賬戶余額更高，總收入過萬是必然的。

2024年9月30日，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革的“十年過渡期”正式結(jié)束。 對于2025年退休的“中人”來說，養(yǎng)老金計算方式發(fā)生了根本變化。

過渡期內(nèi)，實行新老辦法對比，“保低限高”。 過渡期結(jié)束后，則完全按照新辦法執(zhí)行，不再與老辦法比較。 這意味著，2025年退休的這位公務(wù)員，他的養(yǎng)老金就是新辦法計算結(jié)果的直接體現(xiàn)，其中就包含了全額發(fā)放的過渡性養(yǎng)老金和職業(yè)年金。

有人擔(dān)心過渡期結(jié)束后“中人”的待遇會降低，官方解讀明確表示“不會”。 新辦法待遇與個人繳費年限、繳費工資掛鉤，更具激勵性。 只要正常履職，養(yǎng)老金水平是有保障的。

同樣是2025年在江蘇退休，不同群體的養(yǎng)老金差異顯著。 網(wǎng)絡(luò)上的另一個案例顯示，一位企業(yè)女職工，工齡33年10個月，個人賬戶余額11.8萬元，平均繳費指數(shù)0.6570，她每月的基本養(yǎng)老金是3791.20元。

另一位2026年在南京退休的企業(yè)參保人員，工齡31年1個月，個人賬戶12.7萬元，平均繳費指數(shù)0.7885，每月養(yǎng)老金為3261.4元。

差距主要來自幾個方面。 首先是繳費指數(shù)，公務(wù)員的視同繳費指數(shù)和實際繳費指數(shù)普遍高于按最低檔或平均檔繳費的企業(yè)職工。 其次是過渡性養(yǎng)老金，企業(yè)職工的視同繳費年限認定和指數(shù)計算規(guī)則不同。 最后是職業(yè)年金，這是機關(guān)事業(yè)單位人員獨有的補充養(yǎng)老保障。

養(yǎng)老金的數(shù)額，最終是幾個關(guān)鍵變量共同作用的結(jié)果。 繳費年限是乘數(shù)，工齡越長，養(yǎng)老金各部分水漲船高。 繳費指數(shù)是系數(shù)，直接決定了基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金的水平。 計發(fā)基數(shù)是基準(zhǔn)，經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的基數(shù)遠高于欠發(fā)達地區(qū)。

職業(yè)年金個人賬戶的儲存額，則取決于繳費基數(shù)的高低、繳費時間的長短以及歷年來的投資收益。 它是一筆完全歸屬個人的養(yǎng)老儲備，退休后按月領(lǐng)取，發(fā)完為止。

對于“中人”而言，退休前核實自己的視同繳費年限、歷年繳費基數(shù)以及職業(yè)年金賬戶余額至關(guān)重要。 這些歷史數(shù)據(jù)直接決定了公式計算的結(jié)果。

養(yǎng)老金并軌改革后，一套相對統(tǒng)一、透明的計算規(guī)則覆蓋了所有人群。 每個月到賬的數(shù)字，背后是幾十年職業(yè)生涯的量化積累。 它不再是一筆糊涂賬，而是一本可以追溯、可以計算的明白賬。