在澳洲，很多華人朋友為了更靈活地投資（比如用養(yǎng)老金買房、買商業(yè)地產(chǎn)），都會(huì)選擇設(shè)立SMSF（自建養(yǎng)老金 / Self-Managed Super Fund）。如今，澳洲的自建養(yǎng)老金規(guī)模已經(jīng)暴漲到了1萬(wàn)億澳幣，每天都有超過(guò)220個(gè)新基金成立！

但是，樹(shù)大招風(fēng)！澳洲稅務(wù)局（ATO）最近正式宣布：將對(duì)SMSF行業(yè)展開(kāi)大規(guī)模嚴(yán)查！目前已有高達(dá)93,000個(gè)違規(guī)或存在風(fēng)險(xiǎn)的基金被ATO鎖定。

如果你或者你的家人在澳洲擁有SMSF，或者正打算建一個(gè)，今天這篇“避坑指南”請(qǐng)務(wù)必收藏，千萬(wàn)別往ATO的槍口上撞！

ATO 這次到底在查什么？四大重災(zāi)區(qū)曝光！

根據(jù)ATO副局長(zhǎng) Ben Kelly 的最新表態(tài)，這次嚴(yán)打主要針對(duì)以下幾個(gè)“雷區(qū)”：

雷區(qū) 1：不按時(shí)報(bào)稅（超過(guò)14%的基金面臨審查）

在被盯上的9.3萬(wàn)個(gè)SMSF中，最大的問(wèn)題就是“拖延報(bào)稅”甚至“從不報(bào)稅”。

• 真實(shí)數(shù)據(jù)：

  居然有2萬(wàn)個(gè)SMSF成立至今一次稅都沒(méi)報(bào)過(guò)！

• ATO的態(tài)度：

  因?yàn)镾MSF歸ATO直接管轄，年度報(bào)稅是ATO監(jiān)控你資金動(dòng)向的唯一“天眼”。如果你不報(bào)稅，ATO就會(huì)默認(rèn)你“心里有鬼”，直接把你列入高風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)名單！

很多華人把SMSF當(dāng)成了自己的“私人小金庫(kù)”，遇到生意周轉(zhuǎn)不開(kāi)，就悄悄從里面拿錢。這是絕對(duì)的違法行為！

• 觸目驚心：

  僅在2023財(cái)年，就有高達(dá)6.5億澳幣被非法提取或違規(guī)借出！

• ATO警告：

  養(yǎng)老金的本質(zhì)是“退休金”。除非你滿足極其嚴(yán)格的條件（如絕癥、嚴(yán)重財(cái)務(wù)危機(jī)等），否則在退休前絕對(duì)不能動(dòng)用。

• 防騙提醒： 如果有中介忽悠你“建個(gè)SMSF就能提前把養(yǎng)老金拿出來(lái)花”，趕緊跑！這通常是專門騙高額手續(xù)費(fèi)的殺豬盤，一旦被ATO查到，罰款會(huì)讓你傾家蕩產(chǎn)。

如果你是擁有SMSF的自雇人士（Self-employed）或個(gè)體戶（Sole Trader），一定要注意去年底通過(guò)的新法：雇主必須在發(fā)工資的同一天，把Super打進(jìn)賬戶！不能再像以前那樣按季度慢慢拖了。

新規(guī) 2：富豪們注意！300萬(wàn)以上超額養(yǎng)老金將被重稅 (Division 296)

這是高凈值華人圈最關(guān)心的大地震！新規(guī)預(yù)計(jì)將在今年7月1日實(shí)施：

• 養(yǎng)老金余額超過(guò)300萬(wàn)澳幣的部分，投資收益稅率將暴漲至30%！

• 超過(guò)1000萬(wàn)澳幣的部分，稅率更是高達(dá)40%！

• ATO目前正在和行業(yè)探討如何精準(zhǔn)打擊和執(zhí)行，土豪老板們需要抓緊時(shí)間重新做稅務(wù)規(guī)劃了！

雖然ATO這次來(lái)勢(shì)洶洶，但大家也不必恐慌。專家表示，80%以上的違規(guī)提款都發(fā)生在新成立的、余額不到20萬(wàn)澳幣的“不健康”基金中。只要你合法合規(guī)，SMSF依然是澳洲最頂級(jí)的財(cái)富傳承和稅務(wù)規(guī)劃工具。

近期自查清單：

1. 立刻聯(lián)系你的會(huì)計(jì)師：

   確認(rèn)你的SMSF是否已經(jīng)按時(shí)完成了上一財(cái)年的報(bào)稅（Annual Return）。

2. 絕對(duì)不要公私混用：

   千萬(wàn)別用SMSF賬戶里的錢去買個(gè)人的生活用品，或者借錢給自己的生意周轉(zhuǎn)。

3. 重新評(píng)估賬戶余額：

   如果你的SMSF總盤子逼近或超過(guò)300萬(wàn)澳幣，盡早找財(cái)務(wù)規(guī)劃師（Financial Planner）制定應(yīng)對(duì)“Division 296”新稅法的策略。

今日互動(dòng)：
你在澳洲設(shè)立過(guò) SMSF 嗎？覺(jué)得用它來(lái)買房或者買股票好打理嗎？平時(shí)每年付給會(huì)計(jì)師的審計(jì)費(fèi)大概是多少？
歡迎在評(píng)論區(qū)留言交流，或者把這篇文章轉(zhuǎn)發(fā)給身邊在澳洲做生意、有自建養(yǎng)老金的朋友，提醒他們趕緊自查，平安度過(guò)ATO審計(jì)季！

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