馬年來了，山東省的靈活就業(yè)人員參加職工基本養(yǎng)老保險繳費還是最低900.8元。這種情況下，萬一出現(xiàn)了只領(lǐng)一年養(yǎng)老金就去世的情況，會不會虧本呢？讓我們通過真實的公式計算一下！

靈活就業(yè)人員的養(yǎng)老保險繳費。

按照國家規(guī)定，靈活就業(yè)人員可以自由選擇繳費基數(shù)和參加養(yǎng)老保險種類。比如說既可以參加職工基本養(yǎng)老保險，也可以參加醫(yī)療保險。未來可能將生育保險也納入到靈活就業(yè)醫(yī)療保險中，參加生育保險也能夠享受生育津貼的待遇。

山東省今年的臨時養(yǎng)老保險繳費基數(shù)下限是4504元，上限是22518元。靈活就業(yè)人員參加養(yǎng)老保險，為了省錢和性價比更高，一般會選擇最低基數(shù)繳費。這樣每個月至少需要繳納900.8元。不過這種繳費方式，每年會隨著繳費基數(shù)的提升而提升。像2024年的繳費基數(shù)下限是4416元，2025年增長了2%，預(yù)計七八月份以后會公布新的繳費基數(shù)上下限，增長率可能會跟養(yǎng)老金增長率保持一致，暖心估計會在1.5%~2%左右。

如果我們按照最低基數(shù)繳納養(yǎng)老保險，像去年一年合計繳費10809.6元。

什么情況下養(yǎng)老金能回本呢？

參加養(yǎng)老保險產(chǎn)生的養(yǎng)老金，主要分為基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成。

①基礎(chǔ)養(yǎng)老金計算公式如下：

平均繳費指數(shù)實際上是每個月份的繳費指數(shù)之和，除以繳費時間。由于最終還要乘以繳費年限，其實我們可以用獨立的繳費指數(shù)來計算。

如果說繳費指數(shù)是0.6（也就是我們60%檔次繳費），每繳費一年，領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是0.8%的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)。

山東省2025年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)是2025年10月16日公布的，所以2026年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)也不要預(yù)期的太早。大概率會跟養(yǎng)老金增長水平一樣，保持1.5%~2%的水平吧。

由于2025年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)是7831元，假設(shè)2026年增長1.5%，預(yù)計將達到7948元。

0.8%，即為63.58元。

②個人賬戶養(yǎng)老金等于養(yǎng)老保險個人賬戶余額÷退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。

如果我們按照4504元基數(shù)繳費，每月個人賬戶可積累360.32元，一年是4323.84元。

不同年齡退休，個人賬戶計發(fā)月數(shù)是不一樣的。50歲、55歲和60歲退休是195個月、170個月和139個月。如果是漸進式延遲退休以后，按月份退休，計發(fā)月數(shù)就是按比例逐步過渡的。比如說60歲03個月退休是137.8個月。

為了簡單起見假設(shè)是60歲退休，每月個人賬戶養(yǎng)老金是31.1元。

兩部分養(yǎng)老金相加，每月合計養(yǎng)老金為94.68元。

除了每月領(lǐng)取的部分以外，實質(zhì)上還有喪葬補助金、撫恤金以及養(yǎng)老保險個人賬戶余額、還有冬季取暖補貼1700元（一些地方還有開放城市補貼等等待遇）。

由于很多待遇都是繳費15年才能夠享受的，所以我們簡化到每一年。

①假設(shè)是按養(yǎng)老保險繳費20年，最終領(lǐng)取的喪葬費撫恤金標準為11個月的城鎮(zhèn)居民月人均可支配收入。山東省2025年城鎮(zhèn)居民月人均可支配收入為4703.7元，合計待遇是5.174萬元，折合繳費一年待遇2587元。

②個人賬戶余額，不同年齡的計發(fā)月數(shù)，最終目的是想要大家到75歲把個人賬戶余額領(lǐng)完，前提是養(yǎng)老金不漲，而且4%的計息利息下。我們直接按照簡單的1/139減少，預(yù)計個人賬戶余額還有3950元左右。

③假設(shè)只計算1700元冬季取暖補貼，這是繳費12年的錢數(shù)，折合每月85元。

也就是說，如果我們只領(lǐng)取一年養(yǎng)老金的話，94.68元×12+2587元＋3950元＋85元，合計能夠回本7782.16元。

按照這樣計算的回本率是72%。

不過話又說回來，隨著領(lǐng)取養(yǎng)老金時間的增長，一般來說5~6年就能夠回本了，不需要等太久。不信自己可以算一下。