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寧德時(shí)代新能源科技股份有限公司

內(nèi)部審計(jì)制度

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范與保障寧德時(shí)代新能源科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）內(nèi)部 審計(jì)監(jiān)督，提高審計(jì)工作質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)經(jīng)?；?、制度化，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)工作在加強(qiáng)內(nèi)部控制管理、促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、公司股票上市地證券監(jiān)管規(guī)則及《寧德時(shí)代新能源科技股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱“公司章程”），結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。

第二條 本制度所稱內(nèi)部審計(jì)，是指公司內(nèi)部審計(jì)部門或人員，對(duì)公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果等開展的審查與評(píng)價(jià)活動(dòng)。

第三條 本制度所稱內(nèi)部控制，是由公司董事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)如下控制目標(biāo)的過程：

(一)合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)；

(二)保障資產(chǎn)安全；

(三)確保財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整；

(四)提高經(jīng)營(yíng)效率和效果；

(五)促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

第四條 公司董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告負(fù)責(zé)。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。

第五條 公司董事、高級(jí)管理人員、各部門、及下屬分子公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)均接受內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督檢查。本制度適用于公司及下屬分、子公 司內(nèi)部審計(jì)工作。

第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員

第六條 公司設(shè)立審計(jì)部作為公司的內(nèi)部審計(jì)部門，對(duì)公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)信息等事項(xiàng)進(jìn)行檢查監(jiān)督。

公司在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門工作。審計(jì)部對(duì)董 事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告工作。

審計(jì)部與公司財(cái)務(wù)部門保持相互獨(dú)立，不得置于財(cái)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)之下，或者與 財(cái)務(wù)部門合署辦公。

第七條 審計(jì)部配置專職審計(jì)人員從事內(nèi)部審計(jì)工作，專職人員不少于三人。

審計(jì)部的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)為專職，由審計(jì)委員會(huì)參與對(duì)審計(jì)部負(fù)責(zé)人的考核。

第八條 公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)和職能部門、控股子公司以及具有重大影響的參股公司應(yīng)當(dāng)配合審計(jì)部依法履行職責(zé)，不得妨礙審計(jì)部的工作。

第九條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有與審計(jì)工作相適應(yīng)的審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理等相關(guān)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，熟悉公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制，具有專業(yè)勝任能力。

第十條 內(nèi)部審計(jì)人員要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，忠于職守、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密；不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。

第十一條 內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)對(duì)象或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。

第十二條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)定期或不定期地參加培訓(xùn)，不斷提高思想水平和專業(yè)能力，以保證內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

第三章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)與權(quán)限

第十三條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)在指導(dǎo)和監(jiān)督審計(jì)部工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：

(一) 指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)制度的建立和實(shí)施；

(二) 審閱公司年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃；

(三) 督促公司內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的實(shí)施；

(四) 指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)部門的有效運(yùn)作，審計(jì)部應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告工作，審計(jì)部提交給管理層的各類審計(jì)報(bào)告、審計(jì)問題的整改計(jì)劃和整改情況應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)送審計(jì)委員會(huì)；

(五) 向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)度、質(zhì)量以及發(fā)現(xiàn)的重大問題等；

(六) 協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)部門與外部審計(jì)單位之間的關(guān)系。

第十四條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：

(一) 對(duì)公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評(píng)估；

(二) 對(duì)公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會(huì)計(jì)資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、 合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)績(jī)快報(bào)、自愿披露的預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息等；

(三) 協(xié)助建立健全反舞弊機(jī)制，確定反舞弊的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計(jì)過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為，發(fā)現(xiàn)公司相關(guān)重大問題或線索的，應(yīng)當(dāng)立即向?qū)徲?jì)委員會(huì)直接報(bào)告；

(四) 至少每季度向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題；

(五) 積極配合審計(jì)委員會(huì)與外部審計(jì)單位進(jìn)行溝通，并提供必要的支持和協(xié)作；

(六) 負(fù)責(zé)審計(jì)委員會(huì)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。

第十五條 為保障審計(jì)部履行職責(zé)，在審計(jì)范圍內(nèi)，公司董事會(huì)賦予審計(jì)部以下職權(quán)：

(一) 根據(jù)審計(jì)工作需要，要求被審計(jì)部門（單位）按時(shí)報(bào)送審計(jì)期間內(nèi)有關(guān)經(jīng)

營(yíng)管理資料，包括但不限于：

1.被審計(jì)部門（單位）內(nèi)部管理制度、崗位職責(zé)與分工的書面文件；

2.財(cái)務(wù)資料，包括會(huì)計(jì)賬簿、憑證、報(bào)表、開戶銀行對(duì)賬單等；

3.相關(guān)業(yè)務(wù)合同、協(xié)議等；

4.各項(xiàng)資產(chǎn)證明、股權(quán)證明；

5.各項(xiàng)債權(quán)的對(duì)方確認(rèn)函；

6.與客戶往來的重要文件；

7.重要經(jīng)營(yíng)決策文件（包括董事會(huì)、股東會(huì)決議、記錄及公告等）；

8.計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料；

9.其他相關(guān)資料。

(二) 有權(quán)參加公司財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)決策管理的有關(guān)會(huì)議，有權(quán)出席、參加由公司管理層或董事會(huì)舉行的與審計(jì)部職責(zé)有關(guān)的會(huì)議，有權(quán)召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議。

(三) 有權(quán)審批項(xiàng)目計(jì)劃、工作方案和審計(jì)報(bào)告，并決定報(bào)告的發(fā)送對(duì)象，有權(quán)對(duì)審計(jì)工作底稿的接觸進(jìn)行控制。

(四) 就審計(jì)中的有關(guān)事項(xiàng)向被審計(jì)對(duì)象進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。

(五) 對(duì)正在進(jìn)行的違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司規(guī)章制度和嚴(yán)重失職可能造成重大經(jīng)濟(jì)損失的行為，有權(quán)做出制止決定并報(bào)董事會(huì)；對(duì)已經(jīng)造成重大經(jīng)濟(jì)損失和影響的行為，向董事會(huì)提出處理建議。

(六) 出具內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，提出改進(jìn)管理、提高效益的建議，檢查采納審計(jì)意見和執(zhí)行審計(jì)決定的情況。

(七) 有權(quán)對(duì)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或重大控制薄弱環(huán)節(jié)及時(shí)向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告，并進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)。

第四章 內(nèi)部審計(jì)工作程序

第十六條 審計(jì)計(jì)劃：審計(jì)部根據(jù)公司的具體情況及審計(jì)部年度審計(jì)計(jì)劃確定審計(jì)項(xiàng)目。

審計(jì)部應(yīng)當(dāng)將公司重要的對(duì)外投資、購(gòu)買或者出售資產(chǎn)、提供擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、證券投資與衍生品交易、提供財(cái)務(wù)資助等事項(xiàng)作為年度審計(jì)計(jì)劃的必備內(nèi)容。

第十七條 審計(jì)通知：根據(jù)審計(jì)計(jì)劃確定審計(jì)事項(xiàng)并組成審計(jì)組，了解被審計(jì)對(duì)象情況，做好審計(jì)準(zhǔn)備工作，并于審計(jì)實(shí)施三日前以書面或郵件形式通知被審計(jì)對(duì)象。

被審計(jì)對(duì)象在接到審計(jì)通知后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)按審計(jì)通知的要求準(zhǔn)備審計(jì)所需要的相關(guān)資料。

第十八條 審計(jì)方案：根據(jù)被審部門具體情況，制定審計(jì)工作方案。

第十九條 審計(jì)實(shí)施：在審計(jì)實(shí)施階段，內(nèi)部審計(jì)小組根據(jù)審計(jì)范圍和重點(diǎn)，通過查閱有關(guān)文件、資料、實(shí)物，向有關(guān)單位和人員進(jìn)行核實(shí)，取得相關(guān)證明資料，記錄審計(jì)工作底稿。內(nèi)部審計(jì)小組可以運(yùn)用審核、觀察、詢問、函證和分析性復(fù)核等方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì)意見出具審計(jì)報(bào)告初稿。

第二十條 審計(jì)報(bào)告：審計(jì)組對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)部提交審計(jì)報(bào)告，審計(jì)組提交審計(jì)報(bào)告前應(yīng)當(dāng)征求有關(guān)部門意見，有關(guān)部門應(yīng)在審計(jì)報(bào)告指定期限內(nèi)提出書面意見。

第二十一條 審計(jì)結(jié)論和審計(jì)決定：審計(jì)部審定審計(jì)報(bào)告，作出審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)結(jié)論和決 定，送本公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，下達(dá)有關(guān)部門執(zhí)行。重大的審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)結(jié)論和決定抄報(bào)公司董事會(huì)。

第二十二條 執(zhí)行審計(jì)決定：有關(guān)部門應(yīng)按審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)結(jié)論和決定及時(shí)作出處理，并在審計(jì)結(jié)論和意見書規(guī)定時(shí)間內(nèi)將處理結(jié)果報(bào)告審計(jì)部。對(duì)審計(jì)意見和決定如有異議，應(yīng)在審計(jì)報(bào)告送達(dá)之日起七日內(nèi)向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提出書面意見。

第二十三條 后續(xù)審計(jì)：對(duì)重要的審計(jì)項(xiàng)目，實(shí)行后續(xù)審計(jì)，一般在審計(jì)決定下達(dá)執(zhí)行一定時(shí)期后進(jìn)行，檢查審計(jì)意見和決定的執(zhí)行情況。

第二十四條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，建立內(nèi)部審計(jì)檔案，對(duì)工作中形成的審計(jì)檔案定期或長(zhǎng)期保管，在每年度結(jié)束后的 6 個(gè)月內(nèi)送交公司檔案室歸檔。審計(jì)檔案銷毀必須經(jīng)審計(jì)委員會(huì)同意并經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后方可進(jìn)行。各種審計(jì)檔案保管期限規(guī)定如下：審計(jì)工作底稿保管期限為5年，季度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告保管期限5年，其他審計(jì)工作報(bào)告保管期限為10年。

第五章 審計(jì)工作的具體實(shí)施

第二十五條 審計(jì)部在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束前兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交下一年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交年度審計(jì)工作報(bào)告。

審計(jì)部應(yīng)當(dāng)將公司重要的對(duì)外投資、購(gòu)買或者出售資產(chǎn)、提供擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、證券投資與衍生品交易、提供財(cái)務(wù)資助等事項(xiàng)作為年度審計(jì)計(jì)劃的必備內(nèi)容。

第二十六條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計(jì)工作，并根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和實(shí)施的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

第二十七條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括：銷貨與收款、采購(gòu)及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等。

內(nèi)部審計(jì)部門可以根據(jù)公司所處行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，對(duì)上述業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整。

第二十八條 內(nèi)部審計(jì)人員獲取的審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計(jì)證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時(shí)間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。

第二十九條 公司審計(jì)部的工作底稿、審計(jì)報(bào)告及相關(guān)資料，保存時(shí)間應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)檔案管理規(guī)定。

第三十條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定實(shí)施適當(dāng)?shù)膶彶槌绦颍u(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的有效性，并至少每年向董事會(huì)或者審計(jì)委員會(huì)提交一次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。

第三十一條 內(nèi)部控制審查和評(píng)價(jià)范圍應(yīng)當(dāng)包括與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況。

審計(jì)部應(yīng)當(dāng)將大額資金往來以及與董事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人資金情況、對(duì)外投資、購(gòu)買或者出售資產(chǎn)、提供擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交、募集資金使用、證券投資與衍生品交易等高風(fēng)險(xiǎn)投資、提供財(cái)務(wù)資助、信息披露事務(wù)等事項(xiàng)相關(guān)內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性作為檢查和評(píng)估的重點(diǎn)。

第三十二條 審計(jì)部對(duì)審查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任部門制定整改措 施和整改時(shí)間，并進(jìn)行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實(shí)情況。

審計(jì)部在審查過程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或者重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)或者審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。

審計(jì)部負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)適時(shí)安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查工作，并將其納入年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。

第三十三條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在重要的對(duì)外投資事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)對(duì)外投資事項(xiàng) 時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注下列內(nèi)容：

(一) 對(duì)外投資是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

(二) 是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行；

(三) 是否指派專人或成立專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)研究和評(píng)估重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)和投資收益，并跟蹤監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況；

(四) 涉及委托理財(cái)事項(xiàng)的，關(guān)注公司是否將委托理財(cái)審批權(quán)限授予公司董事個(gè)人或經(jīng)營(yíng)管理層行使，受托方誠(chéng)信記錄、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好，是否指派專人跟蹤監(jiān)督委托理財(cái)?shù)倪M(jìn)展情況；

(五) 涉及證券投資、風(fēng)險(xiǎn)投資等事項(xiàng)的，關(guān)注公司是否建立專門內(nèi)部控制制度，投資規(guī)模是否影響公司正常經(jīng)營(yíng)，資金來源是否為自有資金，投資風(fēng)險(xiǎn)是否超出公司可承受范圍，是否存在相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的不得進(jìn)行證券投資、風(fēng)險(xiǎn)投資等的情形，保薦機(jī)構(gòu)是否發(fā)表意見（如適用）。

第三十四條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在重要的購(gòu)買和出售資產(chǎn)事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)購(gòu)買和出售資產(chǎn)事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注下列內(nèi)容：

(一) 購(gòu)買和出售資產(chǎn)是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

(二) 是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行；

(三) 購(gòu)入資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)狀況是否與預(yù)期一致；

(四) 購(gòu)入資產(chǎn)有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭(zhēng)議事項(xiàng)。

第三十五條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在重要的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注下列內(nèi)容：

(一) 對(duì)外擔(dān)保是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

(二) 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是否超出公司可承受范圍，被擔(dān)保方的誠(chéng)信記錄、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好；

(三) 被擔(dān)保方是否提供反擔(dān)保，反擔(dān)保是否具有可實(shí)施性；

(四) 保薦機(jī)構(gòu)是否發(fā)表意見（如適用）；

(五) 是否指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保方的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況。

第三十六條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在重要的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注下列內(nèi)容：

(一) 是否確定關(guān)聯(lián)人名單，并及時(shí)予以更新；

(二) 關(guān)聯(lián)交易是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序，審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)關(guān)聯(lián)股東或關(guān)聯(lián)董事是否回避表決；

(三) 獨(dú)立董事專門會(huì)議是否審議并經(jīng)全體獨(dú)立董事過半數(shù)同意，保薦機(jī)構(gòu)是否發(fā)表意見（如適用）；

(四) 關(guān)聯(lián)交易是否簽訂書面協(xié)議，交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任是否明確；

(五) 交易標(biāo)的有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭(zhēng)議事項(xiàng)；

(六) 交易對(duì)手方的誠(chéng)信記錄、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好；

(七) 關(guān)聯(lián)交易定價(jià)是否公允，是否已按照有關(guān)規(guī)定對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估，關(guān)聯(lián)交易是否損害公司利益。

第三十七條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計(jì)，并對(duì)募集資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性發(fā)表意見。在審計(jì)募集資金使用情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注下列內(nèi)容：

(一) 募集資金是否存放于董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶集中管理，公司是否與存放募集資金的商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問簽訂三方監(jiān)管協(xié)議；

(二) 是否按照發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金，募集資金項(xiàng)目投資進(jìn)度是否符合計(jì)劃進(jìn)度，投資收益是否與預(yù)期相符；

(三) 是否將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資，募集資金是否存在被占用或挪用現(xiàn)象；

(四) 發(fā)生以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金項(xiàng)目的自籌資金、用閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金、變更募集資金用途等事項(xiàng)時(shí)，是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)，保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問是否按照有關(guān)規(guī)定發(fā)表意見（如適用）。

第三十八條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在業(yè)績(jī)快報(bào)對(duì)外披露前，對(duì)業(yè)績(jī)快報(bào)進(jìn)行審計(jì)，并重點(diǎn)關(guān)注下列內(nèi)容：

(一) 是否遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定；

(二) 會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)是否合理，是否發(fā)生變更；

(三) 是否存在重大異常事項(xiàng)；

(四) 是否滿足持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)；

(五) 與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)。

第三十九條 審計(jì)部在審查和評(píng)價(jià)信息披露管理制度的建立和實(shí)施情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注下列內(nèi)容：

(一) 是否已按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露管理制度及相關(guān)制度，包括各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、 控股子公司以及具有重大影響的參股公司的信息披露事務(wù)管理和報(bào)告制度；

(二) 是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容，以及重大信息的傳遞、審核和披露流程；

(三) 是否制定未公開重大信息的保密措施，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任；

(四) 是否明確規(guī)定公司及其董事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)人在信息披露事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)；

(五) 公司、控股股東及實(shí)際控制人存在公開承諾事項(xiàng)的，公司是否指派專人跟蹤承諾的履行及披露情況；

(六) 信息披露管理制度及相關(guān)制度是否得到有效實(shí)施。

第四十條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在重要的財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注下列內(nèi)容：

(一) 是否按照相關(guān)規(guī)定建立健全與財(cái)務(wù)資助有關(guān)的內(nèi)部控制制度，明確提供財(cái)務(wù)資助的審批權(quán)限范圍、審議程序、違反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究機(jī)制；

(二) 提供財(cái)務(wù)資助是否按照有關(guān)規(guī)定履行審議審批程序；

(三) 提供財(cái)務(wù)資助是否超出公司可承受范圍，被資助對(duì)象的誠(chéng)信記錄、經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況是否良好；

(四) 被資助對(duì)象與公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否屬于監(jiān)管機(jī)構(gòu)禁止提供財(cái)務(wù)資助的對(duì)象；

(五) 被資助對(duì)象或第三方是否就資助事項(xiàng)提供擔(dān)保，是否具有擔(dān)保履約能力；

(六) 是否與被資助對(duì)象等有關(guān)方簽署協(xié)議，約定被資助對(duì)象應(yīng)當(dāng)遵守的條件財(cái)務(wù)資助的金額、期限、違約責(zé)任等內(nèi)容

(七) 董事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)是否發(fā)表意見（如適用）。

第四十一條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)資助、關(guān)聯(lián)交易等專項(xiàng)審計(jì)中重點(diǎn)關(guān)注公司大額資金往來以及與董事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人資金往來的規(guī)范運(yùn)作情況。

第四十二條 審計(jì)部在審查過程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)或者審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。

董事會(huì)或者審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)的，或者保薦機(jī)構(gòu)、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、會(huì)計(jì)師事務(wù)所指出公司內(nèi)部控制有效性存在重大缺陷的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司股票上市地證券交易所報(bào)告并履行披露義務(wù)。公司應(yīng)當(dāng)在公告中披露內(nèi)部控制存在的重大缺陷或者重大風(fēng)險(xiǎn)、已經(jīng)或者可能導(dǎo)致的后果，以及已采取或者擬采取的措施。

第四十三條 公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作由審計(jì)部負(fù)責(zé)。公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)部出具、審計(jì)委員會(huì)審議后的評(píng)價(jià)報(bào)告及相關(guān)資料，出具年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

(一) 董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告真實(shí)性的聲明；

(二) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況；

(三) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)、范圍、程序和方法；

(四) 內(nèi)部控制存在的缺陷及其認(rèn)定情況；

(五) 對(duì)上一年度內(nèi)部控制缺陷的整改措施；

(六) 對(duì)本年度內(nèi)部控制缺陷擬采取的整改措施；

(七) 內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。

第四十四條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在審議年度報(bào)告的同時(shí)，對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告形成決議，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)審計(jì)委員會(huì)全體成員過半數(shù)同意后提交董事會(huì)審議。保薦機(jī)構(gòu) 或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問（如有）應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行核查，并出具核查意見。

第四十五條 公司在聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度審計(jì)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行審計(jì)，出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)師事務(wù)所在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中，應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見，并披露在內(nèi)部控制審計(jì)過程中注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷。

審計(jì)委員會(huì)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所、國(guó)家審計(jì)機(jī)構(gòu)等外部審計(jì)單位進(jìn)行溝通時(shí)，審計(jì)部應(yīng)積極配合，提供必要的支持和協(xié)作。

第四十六條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司內(nèi)部控制有效性出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告、保留結(jié)論或者否定結(jié)論的鑒證報(bào)告，或者指出公司內(nèi)部控制存在重大缺陷的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)所涉及事項(xiàng)做出專項(xiàng)說明，專項(xiàng)說明至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

(一) 所涉及事項(xiàng)的基本情況；

(二) 該事項(xiàng)對(duì)公司內(nèi)部控制有效性的影響程度；

(三) 公司董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的意見、所依據(jù)的材料；

(四) 消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施。

第四十七條 公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告披露的同時(shí)，在符合條件媒體上披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告及 保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問（如有）等主體出具的意見。

第六章 獎(jiǎng)懲機(jī)制

第四十八條 對(duì)執(zhí)行本制度工作成績(jī)顯著的有關(guān)部門和個(gè)人給予表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。

第四十九條 對(duì)違反本制度，有下列行為之一的有關(guān)部門和個(gè)人，由公司根據(jù)情節(jié)輕重給予內(nèi)部處分、經(jīng)濟(jì)處罰，或提請(qǐng)有關(guān)部門處理：

(一) 拒絕提供賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、資料和證明材料的；

(二) 阻撓審計(jì)工作人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；

(三) 弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的；

(四) 拒不執(zhí)行審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)結(jié)論和決定的；

(五) 打擊報(bào)復(fù)審計(jì)工作人員和檢舉人的。

第五十條 內(nèi)部審計(jì)工作人員違反本制度，有下列行為之一，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任；未構(gòu)成犯罪的給予內(nèi)部處分、經(jīng)濟(jì)處罰：

(一) 利用職權(quán)謀取私利的；

(二) 弄虛作假、徇私舞弊的；

(三) 玩忽職守、給國(guó)家和公司造成損失的；

(四) 泄露國(guó)家秘密和公司的商業(yè)秘密的。

第七章 附則

第五十一條 本制度未盡事宜或本制度與有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、公司股票上市地證券監(jiān)管規(guī)則及經(jīng)合法程序修訂后的公司章程的規(guī)定相抵觸時(shí)，以有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、公司股票上市地證券監(jiān)管規(guī)則及公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。

第五十二條 本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議通過后，自公司股東會(huì)審議通過新的公司章程之日起生效實(shí)施。

第五十三條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

以下無正文。

寧德時(shí)代新能源科技股份有限公司

2025 年 12 月

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