2025年12月26日，在惠州市第十三屆人民代表大會常務委員會第三十七次會議上，惠州市審計局局長歐陽絮梅就今年7月審計工作報告中有關問題的整改情況向市人大常委會報告。

　　截至2025年12月18日，《關于2024年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》反映的問題中，已到整改期限的問題均已完成整改，整改率為100%；正在整改問題主要涉及財政預算管理、專項資金管理使用、工程項目管理、國有資產(chǎn)管理等方面。通過整改，已促進增收節(jié)支9683.08萬元，挽回損失2421.86萬元，核減多計工程價款2076.44萬元。

　　審計報告指出，2024年7月以來，市審計局共出具審計事項移送處理書16份，向紀檢監(jiān)察機關和有關主管部門移送違紀違法線索40條。從移送事項情況看，問題主要集中在工程建設、招標投標等領域。有關單位正依法依規(guī)對移送問題線索進行調(diào)查處理。

　　對部分問題尚未整改到位的原因，歐陽絮梅表示，一是有的問題在整改推進過程中遇到歷史遺留問題未解決、資料缺失等特殊情況或客觀困難，需穩(wěn)妥有序推進整改；二是受經(jīng)濟下行影響，基層財力緊張、企業(yè)經(jīng)營困難，未能如期消化財政掛賬款項，非稅收入追收難度大，需結合實際分步推進整改。

　　對截至目前尚未整改銷號的問題，整改報告要求各責任單位進一步完善整改計劃，明確階段性整改目標，一抓到底。進一步強化審計監(jiān)督與其他監(jiān)督力量的貫通協(xié)作，持續(xù)跟蹤檢查審計指出問題的整改落實情況，做到問題不解決不銷號、整改不徹底不放松。

　　市本級財政預算執(zhí)行審計 大亞灣應收未收污水和垃圾處理費6000多萬

　　2024年度市本級財政預算執(zhí)行情況審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　市級代編一般公共預算支出35.94億元，未細化到相關部門和具體項目。

　　仲愷高新區(qū)未將收回的存量資金納入預算管理，直接安排重點項目征地拆遷補償款1.84億元和個別單位運作經(jīng)費136.74萬元，造成無預算支出。由于政府性基金預算收入未達預期目標，未按規(guī)定及時調(diào)減相應支出預算，將土地征收補償支出1.88億元通過調(diào)賬方式轉(zhuǎn)列為暫付性款項，形成超預算支出掛賬。1個單位應收未收城市基礎設施配套費1279.54萬元及防空地下室易地建設費49.36萬元，3個單位應收未收污水處理費、城市生活垃圾處理費126.61萬元。7個單位未及時將部分污水處理費、國有資源(資產(chǎn))有償使用收入等非稅收入繳入國庫，導致少列一般公共預算收入2476.79萬元。

　　大亞灣開發(fā)區(qū)2個單位應收未收污水處理費、城市生活垃圾處理費6536.65萬元。未按規(guī)定在收到資金30日內(nèi)分解下達10筆上級轉(zhuǎn)移支付資金，涉及金額共計950.82萬元。

　　整改

　　大亞灣已全額收繳污水和垃圾處理費

　　市財政局嚴控代編預算規(guī)模，2025年項目數(shù)量由17個減至14個。

　　仲愷高新區(qū)已嚴格落實全口徑預算管理要求，并加強對政府性基金收入情況的分析研判，避免超預算、無預算支出。1個單位已要求企業(yè)制定還款計劃，分步追收應繳未繳的城市基礎設施配套費及防空地下室易地建設費；3個單位已追收污水處理費和城市生活垃圾處理費23.5萬元。7個單位已追收并上繳污水處理費、利息收入、租金及物業(yè)管理費等共計1473.84萬元。

　　大亞灣開發(fā)區(qū)2個單位已將滯留的污水處理費、城市生活垃圾處理費共計6536.65萬元全部上繳區(qū)財政。

　　重點建設項目審計 莞惠城際項目多計多付費用超2600多萬

　　重點審計調(diào)查了莞惠城際小金口至惠州北段項目建設管理情況。

　　發(fā)現(xiàn)的主要問題有：多計材料調(diào)差結算價款1875萬元。多計渣土消納費、勘察監(jiān)理費、地震安全性評估費、CPⅢ測設費等，涉及金額共660萬元。項目公司支付莞惠城際北段項目“三電”及管線遷改工程2023年第四季度進度款1100萬元，但其中包含多付預算包干費、勘察設計費、施工圖預算編制費等非合同約定費用共116.14萬元。

　　整改

　　多計多付費用已全部核減

　　莞惠城際小金口至惠州北段項目建設單位已先后約談項目設計單位和造價審核單位，重新修編該項目材料調(diào)差報告，共計核減價差1875萬元；已與勘察監(jiān)理單位、勘察設計單位重新協(xié)商，嚴格控制建設成本，通過簽訂補充合同共計核減價款660萬元。已與施工單位簽訂補充合同，約定在項目結算金額中扣減多付的合同外工程款116.14萬元。

　　民生和重大政策措施審計 9個農(nóng)村一二三產(chǎn)融合發(fā)展示范鎮(zhèn)創(chuàng)建項目閑置

　　重點審計調(diào)查了穩(wěn)經(jīng)濟穩(wěn)增長穩(wěn)物價、農(nóng)村一二三產(chǎn)融合發(fā)展示范鎮(zhèn)創(chuàng)建、文化建設、小型水庫管理等相關政策措施落實和資金管理使用情況。

　　發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　5個縣(區(qū))應撥未撥2022年至2024年市文化遺產(chǎn)保護申報工作扶持資金、文化旅游事業(yè)發(fā)展專項資金、村級文體協(xié)管員補助資金等專項資金共1146.91萬元。

　　3個縣(區(qū))應撥未撥2023年和2024年小型水庫安全運行管護經(jīng)費共406.2萬元。3個縣(區(qū))未完成“農(nóng)村電商”“南粵家政”“粵菜師傅”等部分職業(yè)技能培訓目標任務，截至2023年底仍結余職業(yè)技能培訓專項資金1019.76萬元。20個單位共43個文物和非物質(zhì)文化遺產(chǎn)項目獲撥市文化遺產(chǎn)保護申報工作扶持資金共225.2萬元，截至2025年3月仍結余216.53萬元。3個單位獲撥文化旅游事業(yè)發(fā)展專項資金共190萬元，截至2025年3月仍結余153.47萬元。

　　2022年至2024年6個鎮(zhèn)共投入989.1萬元實施9個農(nóng)村一二三產(chǎn)融合發(fā)展示范鎮(zhèn)創(chuàng)建項目，但部分項目竣工驗收或投入使用后存在場地空置、設備閑置等問題，資金使用效益不佳。

　　整改

　　水庫安全運行管護經(jīng)費 全部撥付到位

　　5個縣(區(qū))已撥付2022年至2024年市文化遺產(chǎn)保護申報工作扶持資金、文化旅游事業(yè)發(fā)展專項資金、村級文體協(xié)管員補助資金等專項資金304.47萬元。

　　3個縣(區(qū))已將2023年和2024年的小型水庫安全運行管護經(jīng)費406.2萬元全部撥付到位。3個縣(區(qū))加大宣傳力度并優(yōu)化職業(yè)技能培訓模式，2025年度職業(yè)技能培訓任務已完成97.41%，培訓資金使用效率進一步提高。20個單位加大項目推進力度，已支出市文化遺產(chǎn)保護申報工作扶持資金112.53萬元；3個單位已加快支出文化旅游事業(yè)發(fā)展專項資金153.47萬元。

　　6個鄉(xiāng)鎮(zhèn)采取調(diào)整招商運營思路、加大對項目實施主體督促指導力度、積極與第三方公司協(xié)商等舉措，加快盤活閑置場地和設施設備，提高9個農(nóng)村一二三產(chǎn)融合發(fā)展示范鎮(zhèn)創(chuàng)建項目經(jīng)濟效益。

　　國有資產(chǎn)和國有資源審計 8個工程項目多付工程款1600多萬元

　　重點審計了3家市屬國有企業(yè)的資產(chǎn)、負債、損益以及其他財務收支情況，延伸審計38家下屬企業(yè)。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：部分工程管理不規(guī)范，8個工程項目未達合同約定工程量即支付進度款，涉及多付工程款共1681.2萬元；8個工程項目多付結算價款共486.69萬元；7個工程項目超出規(guī)定比例預留工程質(zhì)量保證金共40.78萬元；8個工程項目未按規(guī)定及時辦理竣工價款結算。7宗土地長期閑置，未能產(chǎn)生經(jīng)濟效益，涉及面積20.19萬平方米。

　　重點審計了19個單位的行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：1個單位未對1處已被征收、價值66.66萬元的物業(yè)資產(chǎn)予以賬務調(diào)整。1個單位未將體質(zhì)測試儀、糖尿病無創(chuàng)檢測儀、電子血壓計等25項總價值78.56萬元的固定資產(chǎn)登記入賬。3個單位未及時報廢已達使用年限的資產(chǎn)，涉及資產(chǎn)價值11.62萬元。2個單位對外出租土地、辦公樓等資產(chǎn)，應收未收租金51.36萬元。1個單位的土地和房產(chǎn)閑置，涉及土地和房產(chǎn)面積共2740.34平方米。

　　整改

　　推動盤活土地總面積超過10萬平方米

　　2家市屬國企已督促下屬企業(yè)建立健全內(nèi)部監(jiān)督檢查機制，加強審核把關和據(jù)實驗工計價，已追回多付工程款387.86萬元，已在后續(xù)工程結算或質(zhì)保金中扣回多付工程款1150.58萬元，已與施工單位簽訂補充協(xié)議予以調(diào)整597.48萬元。1家市屬國企下屬4家企業(yè)已向施工方退還多預留的工程質(zhì)量保證金35.98萬元，預留的工程質(zhì)量保證金比例已按規(guī)定調(diào)整為3%。規(guī)范和加強竣工價款結算工作，4個使用財政資金的項目已報市財政局辦理結算審核；4個使用企業(yè)自有資金的項目結算工作正在有序推進中。

　　推進低效資產(chǎn)盤活。1家市屬國企已推動盤活或納入盤活計劃土地多宗，總面積超過10萬平方米；1個單位已評估并公開招租閑置土地1處、房產(chǎn)2處。

　　規(guī)范賬務處理。2個單位已分別將25項固定資產(chǎn)、1宗土地補充登記入賬；4個單位正在按程序開展相關資產(chǎn)的處置或報廢工作。

　　加強對外出租資產(chǎn)管理。1個單位已收回物業(yè)租金1.5萬元；1單位已與承租方約定分期補繳租金49.86萬元。

　　水資源管理與保護 102宗建設項目未辦理水土保持方案審批

　　重點審計調(diào)查了市、縣(區(qū))兩級水資源管理與保護情況以及相關資金征管情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：2022年至2024年全市共102宗建設項目未辦理水土保持方案審批手續(xù)，涉及用地面積約452.6萬平方米，相關建設單位應繳未繳水土保持補償費約43.62萬元。4個單位對水利工程建設管理不到位，相關監(jiān)理公司審核把關不嚴、未據(jù)實驗收，部分項目未按圖施工、多計工程結算價款，涉及金額197.24萬元。

　　整改

　　對9家單位進行信用扣分處罰

　　已審批完成58宗建設項目水土保持方案；同時規(guī)范水土保持補償費征繳管理，已收繳水土保持補償費13.92萬元。4個單位已追回多付的工程款197.24萬元并上繳財政，對所涉及項目的4家建設單位、5家監(jiān)理單位分別予以2至4分的信用扣分處罰。

　　市級部門預算執(zhí)行審計 46個采購項目未及時簽訂或公開合同 涉及1696.88萬元

　　2025年3至5月，惠州市審計局對惠州市級預算單位2024年度預算執(zhí)行和決算以及其他財政收支情況進行審計，重點審計了市衛(wèi)生健康局、市水利局、市財政局和市文化廣電旅游體育局等4個單位2024年度預算執(zhí)行和決算以及其他財政收支情況，延伸審計了13個下屬事業(yè)單位。

　　發(fā)現(xiàn)的主要問題有：4個單位未按規(guī)定將國有資產(chǎn)出租收入、培訓收入、利息收入等非稅收入共148.66萬元上繳財政。3個單位未按規(guī)定將存量資金共96.92萬元上繳財政。

　　合同管理不規(guī)范，涉及金額1917.23萬元。8個單位共46個采購項目未在規(guī)定期限內(nèi)簽訂或公開部分采購合同，涉及合同金額共1696.88萬元。1個單位未嚴格審核個別采購合同支付事項，在未達合同約定付款條件的情況下，向供應商提前支付設備進度款220.35萬元。

　　3個單位共4項工程存在分項工程綜合單價虛高、多計工程量等問題，因預、結算審核把關不嚴，多付工程款共20.22萬元。

　　對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局已依法出具審計報告，并提出了加強預算管理、規(guī)范預算執(zhí)行和決算編制等建議。審計指出問題后，有關部門和單位正在采取措施落實整改?！　?/p>

　　采寫：南都記者 楊振華

　　制圖：易福紅(豆包AI生成)