以犯罪的立場看待事物的真相

以人性的角度分析案件的本質(zhì)

—————以一己之力為法咨公司正名—————

你是不是加油的時候經(jīng)?？匆娂佑驼九?，穿著馬甲的女子要么擺放一個簡易攤位，要么在你開車排隊的時候問你要不要打折加油卡。

反正你都要加油，“95折加油優(yōu)惠”的噱頭，加500就能節(jié)約25呢，女子們的兜里揣著一些不記名的加油卡。司機(jī)只需要簡單的操作就能獲取加油卡密碼，從而享受到這些加油“優(yōu)惠”。

這些“福利”實則背后隱藏著一條龐大的加油卡套現(xiàn)灰色產(chǎn)業(yè)鏈，因為加油卡無需記名、流通便捷的特性，進(jìn)行虛開發(fā)票、偷稅套現(xiàn)涉案金額高達(dá)數(shù)百億元，還沒算電詐洗白的就已經(jīng)這么恐怖了。

這類違法行為究竟是如何形成的?又是通過什么手段實現(xiàn)偷逃稅款的?由石油石化官方曝光揭露出來的冰山一角六叔整理給大家。

出錢方(企業(yè))、操盤手(卡販子/中介)、終端用戶(加油的司機(jī))三方組成“虛開偷稅+套現(xiàn)洗白”的灰色產(chǎn)業(yè)鏈。

一開始由企業(yè)大量購買加油卡，比如某公司花費(fèi)100萬元從加油站購買面值100萬元的加油卡，加油站給企業(yè)開具100萬元的預(yù)付卡銷售發(fā)票。

然后實現(xiàn)票貨分離，導(dǎo)致不法企業(yè)實現(xiàn)偷稅，企業(yè)將這100萬元的發(fā)票作為運(yùn)輸成本或經(jīng)營成本入賬，因為預(yù)付卡成本票不能作為抵扣憑證，這就需要企業(yè)和石油公司進(jìn)行合作，通過虛構(gòu)運(yùn)輸業(yè)務(wù)鏈，把購卡的100萬元做成運(yùn)輸費(fèi)或運(yùn)營成本虛開發(fā)票。

然后企業(yè)再將實體加油卡以95萬元(95折)賣給卡販子，卡販子再以96萬元(96折)轉(zhuǎn)售給司機(jī)，從中賺取1萬元的差價。

最后企業(yè)成功將100萬元的公司資金以95萬元的現(xiàn)金形式套現(xiàn)至私人賬戶，完成“公轉(zhuǎn)私”并逃避稅款。

整個流程中，三方各取所需，票據(jù)貌似齊全，實則構(gòu)成了“票貨分離”與“虛開發(fā)票”，嚴(yán)重侵害了國家稅收和公共利益，這種偷逃稅情形本質(zhì)是“票流、貨流、資金流”三流脫節(jié)，在行業(yè)內(nèi)存在多年，核心有兩個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，且政策邊界很清晰。

而這一切才僅僅是冰山一角。

購買加油卡時如果沒有實名登記，就會方便不法分子流通和倒賣，從而切斷了監(jiān)管追蹤的可能性從而又衍生出來另外的一些黑灰產(chǎn)。

利用加油卡洗錢的套路最早可以溯源到2000以前，但是時間到了25年，低價油卡依舊在互聯(lián)網(wǎng)上肆虐，現(xiàn)在依舊是黑產(chǎn)團(tuán)隊主要的洗錢套路之一，你知道這個低價油卡到底有多少套路嗎？

第一就是低價油卡項目被開發(fā)出來的初衷，洗錢與很多人想象的不一樣，這些油卡不是電信詐騙或者其他黑產(chǎn)團(tuán)隊用臟錢買來的，而是他們忽悠受害者用自己的錢以原價買到這些中石化或者中石油的油卡后，把卡或者卡密發(fā)給詐騙分子。

然后這幫搞黑產(chǎn)的再把油卡以超低價出售給那些分贓洗錢的中間商，特別是一手油卡，價格可以腰斬，達(dá)到5折的折扣程度，然后中間商就會把五六折拿來的超低價油卡轉(zhuǎn)手以9折左右售賣。

這樣一折騰，利用油卡洗錢的這幫中介可以獲得大概50%的超高暴利。

當(dāng)然后續(xù)還有二手、三手等底層變現(xiàn)渠道，但是利潤就很低了，或許也就3到5個點(diǎn)的利潤。

為什么有人相信？因為是真的也有文章一開始的避稅案例來進(jìn)行背書，你看同樣是加油卡項目？有的人做的就是稍微“正規(guī)”一點(diǎn)的（利潤不高），有的人做的就是黑產(chǎn)（暴利），這在任何項目中都是同樣的道理。

當(dāng)然刑期也不一樣。。。

然后當(dāng)大家知道這些低價油卡可以用來洗錢的時候，關(guān)于低價油卡的騙局也就誕生了，與大家想象的不一樣，很多時候很多人明知道某個項目違法，也會知法犯法，所以就有人刻意以低價油卡的名頭去設(shè)計，這個詐騙套路很簡單，就是說自己手里有大量油卡，超低價一定會有無數(shù)人蜂擁而至。

當(dāng)然還有很多套路，比如讓你用U去換低價油卡，甚至一開始給你發(fā)過來的都是真的，但是當(dāng)你大資金投入的時候，對方就已經(jīng)消失了。

最初級的就是純騙，把你的錢騙到手里就行，你也找不到人家，只能自認(rèn)倒霉，還有一種前些年基于低價油卡的資金盤套路，操盤手搞一批油卡，其實很可能是原價買的，但是他們就暗示說某些渠道購入價格極低，然后你可以自己用，也可以做代理。

當(dāng)然不同的代理會有不同的折扣，只不過不同的代理費(fèi)用也不一樣，于是就可以用不多的油卡撬動極大的財富蛋糕。

總而言之，低價油卡的源頭大多是贓款購買的黑卡，一旦你購買、使用或轉(zhuǎn)賣，可能涉嫌掩飾、隱瞞犯罪所得罪，不僅花的錢會被依法追繳，還可能面臨罰款、拘留甚至刑事責(zé)任，千萬別因小失大。

所謂的低價油卡就是一個純粹的騙局，為的就是騙你兜里的人民幣哦。