近日，中國人民銀行發(fā)布《貴金屬和寶石從業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，其中提到，客戶單筆或者日累計(jì)金額人民幣10萬元以上（含10萬元）或者等值外幣現(xiàn)金交易的，從業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定在交易發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國反洗錢監(jiān)測分析中心提交大額交易報(bào)告。

上述規(guī)定的出臺(tái)，無疑是為了打擊洗錢行業(yè)。黃金洗錢，為何歷久彌堅(jiān)？郭律師今天就和大家一起分析一下。

馬克思曾說“貨幣天然是金銀”，這揭示了貨幣和金銀之間的通兌屬性。黃金作為歷史悠長且備受信賴的貴金屬，一直備受社會(huì)各階層人士的喜愛，人們用它做成金首飾佩戴，以顯示尊貴身份，儲(chǔ)存金條來進(jìn)行投資對抗通貨膨脹，黃金有一系列優(yōu)良的特性，但如今因其高價(jià)值和流通性，成為洗錢活動(dòng)中的重要工具，加上隨著虛擬貨幣的崛起，黃金和虛擬貨幣結(jié)合的洗錢手段更是變得隱秘和難以追蹤、追回。

比如，對于電信詐騙類犯罪來說，“黑錢”→黃金→合法資金這一洗錢鏈條來說相當(dāng)簡單和高效，具體一般是以下的操作方法：

●一是“黑錢”到黃金的轉(zhuǎn)化過程：1、洗錢業(yè)務(wù)聯(lián)系：業(yè)務(wù)聯(lián)系人員通過境外聊天軟件（通常具有一定的加密性，如上述Telegram，我國偵查人員難以調(diào)取相應(yīng)記錄）對接需要洗錢的“客戶”，商量洗錢合作事項(xiàng)；2、組織卡農(nóng)接收贓款：資金接收人員負(fù)責(zé)組織卡農(nóng)接收上游贓款；3、踩點(diǎn)尋找目標(biāo)金店：踩點(diǎn)人員負(fù)責(zé)尋找有大量黃金現(xiàn)貨的金店，或者尋找能夠?yàn)槠漕A(yù)留大量黃金的金店銷售人員，購買目標(biāo)一般是金條、金元寶，雖然購買需要進(jìn)行實(shí)名登記以預(yù)防可能發(fā)生的洗錢，但易手之后的金制品往往與人身沒有很強(qiáng)的綁定，具有不記名的特征，所以再次出手也無需過于擔(dān)心公安等執(zhí)法機(jī)關(guān)的追蹤；4、刷卡購買黃金：踩好點(diǎn)后，刷卡人員就在指令下刷卡大量購買黃金。這一過程用黃金實(shí)現(xiàn)了“黑錢”與犯罪行為脫鉤的效果。

●二是黃金到合法資金的轉(zhuǎn)化過程：1、黃金轉(zhuǎn)移：將購買的黃金移交到指定地點(diǎn)并聯(lián)系上家，由指定人員進(jìn)行黃金跨區(qū)域轉(zhuǎn)移；2、出售黃金變現(xiàn)：銷贓人員通過尋找一般是異地二手黃金收購商進(jìn)行銷贓變現(xiàn)。通常，為了快速變現(xiàn)，銷贓人員會(huì)以低于市場價(jià)格進(jìn)行售賣；3、購買虛擬貨幣轉(zhuǎn)移：銷贓人員將黃金變現(xiàn)后，快速將出售黃金的現(xiàn)金購買成虛擬貨幣轉(zhuǎn)給上游，或者在出售黃金時(shí)直接用虛擬貨幣支付，并將售賣黃金所得的虛擬貨幣直接轉(zhuǎn)給上游。隨后上游可以使用虛擬貨幣直接在境外進(jìn)行變現(xiàn)。

黃金洗錢之所以受到犯罪分子的青睞，主要在于其具有以下幾方面特性：

●高流通性和便攜性：黃金是一種高價(jià)值、流通性強(qiáng)的資產(chǎn)，可以通過多種渠道進(jìn)行交易，方便攜帶和儲(chǔ)存，黃金的物理特性也決定了黃金可以輕易轉(zhuǎn)化為不同的形態(tài)，可以轉(zhuǎn)化為首飾、紐扣等物品以自用方式來掩人耳目，逃避出入境時(shí)海關(guān)的檢查，摻雜藝術(shù)的黃金制品也難以估值。

●不記名性：隨著監(jiān)管力度的加強(qiáng)，黃金在購買時(shí)也許會(huì)登記身份，但一旦完成交易，進(jìn)入流通市場，任何機(jī)構(gòu)或者個(gè)人都很難甄別黃金是何人購買，使得洗錢犯罪的風(fēng)險(xiǎn)難以被察覺，這一點(diǎn)在非正規(guī)的市場和私人交易中體現(xiàn)得更為充分。

●易于變現(xiàn)，收益穩(wěn)定：黃金可以很容易地轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，特別是在有大量黃金交易市場的地區(qū)。黃金也是自古以來的投資和儲(chǔ)值的佳品，因?yàn)槠涞钟L(fēng)險(xiǎn)的能力非常強(qiáng)，所以一直存在著很強(qiáng)的需求市場，犯罪分子可以快速將黃金出售，獲取急需的現(xiàn)金。

●監(jiān)管困難：在生產(chǎn)、加工、流通、回收各個(gè)環(huán)節(jié)，黃金洗錢都可能會(huì)發(fā)生，加上黃金行業(yè)本身跨度大、涉及鏈條長，使得黃金洗錢難以監(jiān)管。

上述這些特性使得黃金在洗錢活動(dòng)中具有重要地位，尤其是在跨境資金轉(zhuǎn)移和逃避金融監(jiān)管方面。如今，面對越來越嚴(yán)重的黃金洗錢問題，我國也越來越重視黃金珠寶領(lǐng)域的反洗錢工作，國務(wù)院辦公廳于2017年9月發(fā)布《關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見》，提出要探索建立貴金屬和珠寶業(yè)的反洗錢和反恐怖融資監(jiān)管制度，加強(qiáng)對貴金屬和珠寶業(yè)的反洗錢監(jiān)管。

*本文系郭律師新書《反洗錢專項(xiàng)法律實(shí)務(wù)》第三編中的節(jié)選內(nèi)容

如果您對反洗錢相關(guān)的法律實(shí)務(wù)感興趣，可以在各大線上平臺(tái)或下線書店搜索郭律師的專著《反洗錢專項(xiàng)法律實(shí)務(wù)》（中國法律出版社），該書也是國內(nèi)第一本以法律實(shí)務(wù)的形式，系統(tǒng)性的對銀行卡凍結(jié)、資金出入境、虛擬貨幣和黃金等反洗錢過程中可能遇到的法律實(shí)務(wù)問題進(jìn)行論述的書籍。

作者簡介

郭志浩

郭志浩律師，中國致公黨員，北京市盈科律師事務(wù)所全球總部合伙人、中國區(qū)董事、西北政法大學(xué)兼職教授、中南大學(xué)法學(xué)院兼職教授，現(xiàn)任盈科全球涉外刑事中心中國區(qū)主任、盈科全球校所合作委員會(huì)執(zhí)行主任、盈科深圳第六屆管委會(huì)委員、學(xué)術(shù)工作委員會(huì)主任、刑民交叉中心副主任、數(shù)字經(jīng)濟(jì)法律事務(wù)部主任、股權(quán)高級(jí)合伙人等，同時(shí)兼任西北政法大學(xué)數(shù)字經(jīng)濟(jì)與國家安全研究院執(zhí)行院長、中國政法大學(xué)研究員兼涉外法治人才培養(yǎng)實(shí)踐導(dǎo)師、山西農(nóng)業(yè)大學(xué)客座教授、深圳市法學(xué)會(huì)數(shù)字法學(xué)研究會(huì)理事、深圳鏈協(xié)法律專委會(huì)主任等。多次榮獲盈科全國優(yōu)秀律師、十佳律師、卓越貢獻(xiàn)大獎(jiǎng)、領(lǐng)軍人才等，2022年入選《對話律師》年度封面人物、2024年人物專訪被收入《奮進(jìn)中國》。 曾辦理眾多百億級(jí)經(jīng)濟(jì)犯罪、國際紅通、涉黑涉惡等國內(nèi)外重大敏感類案件，且為近三十例刑事案件作出成功的無罪辯護(hù) ，部分經(jīng)典案例被編入《辯策》《盈論》《案說合規(guī)》《影響力聚焦》等著作。此外，其發(fā)表數(shù)篇專業(yè)學(xué)術(shù)論文（部分為 核心期刊 ），出版國內(nèi)首本區(qū)塊鏈行業(yè)法律實(shí)務(wù)類暢銷專著《區(qū)塊鏈法律實(shí)務(wù)》和反洗錢專著《反洗錢專項(xiàng)法律實(shí)務(wù)》（均出版于中國法律出版社）。多次受邀 新華社、路透社 等國家級(jí)通訊社的采訪，民主與法治、中國經(jīng)營報(bào)、中國產(chǎn)經(jīng)新聞、CCTV華夏之聲、法治日報(bào)、新京報(bào)、深圳特區(qū)報(bào)、廣州日報(bào)、浙江日報(bào)、南方都市報(bào)、南方周末報(bào)、財(cái)經(jīng)雜志、時(shí)代財(cái)經(jīng)、界面新聞、第一財(cái)經(jīng)、鳳凰新聞、華爾街見聞等數(shù)十家官方媒體均有相關(guān)報(bào)道。