新時(shí)代背景下

企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理

主講：馬軍生 博士

時(shí)間：2024年9月24日 9：00～16；30

地點(diǎn)：廣州市越秀區(qū)地質(zhì)山水酒店

資金不翼而飛、合同管理失控、賬款無(wú)法收回、采購(gòu)成本居高不下、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)、下屬分支機(jī)構(gòu)管控乏力，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，您的企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有效管控了嗎？您了解企業(yè)內(nèi)控漏洞和要點(diǎn)所在嗎？

本課程結(jié)合實(shí)際案例，從價(jià)值創(chuàng)造和風(fēng)險(xiǎn)防范視角，講授如何提升企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理，精準(zhǔn)把脈、專業(yè)指引！旨在幫助財(cái)務(wù)人員了解內(nèi)控，進(jìn)而有效提升自身內(nèi)控理論與實(shí)務(wù)水準(zhǔn)，防范內(nèi)控漏洞。

培訓(xùn)對(duì)象

企業(yè)各層級(jí)財(cái)務(wù)人員、內(nèi)控內(nèi)審及其他相關(guān)管理人員

課程時(shí)間長(zhǎng)度

1天

課程大綱

一、新時(shí)代背景下內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

?若干案例：巨額應(yīng)收賬款爆雷的內(nèi)控反思

?新《會(huì)計(jì)法》下對(duì)內(nèi)控管理的要求

?內(nèi)部控制框架及監(jiān)管法規(guī)要求

?價(jià)值創(chuàng)造、業(yè)財(cái)融合與內(nèi)部控制

?我國(guó)企業(yè)內(nèi)控漏洞及財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)

·不相容職責(zé)未有效分離

·崗位職責(zé)與職務(wù)代理不夠合理

·未建立關(guān)鍵崗位有效輪換制度

·企業(yè)資源個(gè)人化、過(guò)于依賴人治

·授權(quán)審批體系不合理

·內(nèi)控制度體系混亂

·流程與表單不夠有效

·過(guò)于注重效率，忽視風(fēng)險(xiǎn)控制

·內(nèi)控流于形式，說(shuō)一套做一套

二、授權(quán)審批管理及財(cái)務(wù)審核要點(diǎn)

?案例：裝修預(yù)算你是否批準(zhǔn)同意？

?授權(quán)審批過(guò)程中典型風(fēng)險(xiǎn)和漏洞

?財(cái)務(wù)人員在授權(quán)審批管理作用及關(guān)注要點(diǎn)

?構(gòu)建有效授權(quán)審批體系的思路及方法

?國(guó)有企業(yè)的“三重一大”事項(xiàng)管理

?若干授權(quán)審批的實(shí)操工具

?小結(jié)：授權(quán)管理體系關(guān)鍵要點(diǎn)

三、合同管理典型風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控應(yīng)對(duì)

?案例：某公司合同管理不當(dāng)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)

?合同管理流程概述

?合同管理典型風(fēng)險(xiǎn)及漏洞

?合同管理風(fēng)漏洞的內(nèi)控應(yīng)對(duì)

·合同起草

·合同審核

·合同談判

·合同訂立

·合同變更

·合同履行跟蹤管理

·合同爭(zhēng)議與解決

·合同歸檔管理

?小結(jié)：合同管理內(nèi)控要點(diǎn)

四、銷售環(huán)節(jié)典型風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控應(yīng)對(duì)

?案例：某公司銷售業(yè)務(wù)員挪用銷售款

?銷售管理流程概述

?銷售管理典型風(fēng)險(xiǎn)及漏洞

?銷售管理漏洞的內(nèi)控應(yīng)對(duì)

·銷售定價(jià)管理

·信用管理

·經(jīng)銷商管控

·銷售合同管理

·發(fā)貨管理

·促銷及返利管理

·收款管理

?小結(jié)：銷售環(huán)節(jié)內(nèi)控要點(diǎn)

五、采購(gòu)環(huán)節(jié)典型風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控應(yīng)對(duì)

?案例：某企業(yè)采購(gòu)集體舞弊案

?采購(gòu)管理流程概述

?采購(gòu)管理典型風(fēng)險(xiǎn)及漏洞

?采購(gòu)管理漏洞的內(nèi)控應(yīng)對(duì)

·采購(gòu)計(jì)劃管理

·采購(gòu)方式選擇

·詢價(jià)比價(jià)

·供應(yīng)商管理

·采購(gòu)合同管理

·驗(yàn)收環(huán)節(jié)

·費(fèi)用報(bào)銷及付款管理

? 小結(jié)：采購(gòu)環(huán)節(jié)內(nèi)控要點(diǎn)

六、內(nèi)部控制體系有效執(zhí)行和落地

?內(nèi)部控制體系建立核心要點(diǎn)

?內(nèi)部控制流于形式的主要表現(xiàn)

·喊口號(hào)、表決心

·制度必嚴(yán)、普遍違規(guī)

·補(bǔ)臺(tái)賬、補(bǔ)簽字

·閉著眼睛簽字，形式執(zhí)行、實(shí)質(zhì)未行

·可以放火、不許點(diǎn)燈

·鋌而走險(xiǎn)、惡意違規(guī)

?內(nèi)部控制流于形式的借口

·時(shí)間太緊

·情況特殊

·影響業(yè)務(wù)

·變化太快

·資源不夠

?為何企業(yè)內(nèi)控會(huì)流于形式？

?內(nèi)部控制如何有效執(zhí)行落地？

課程費(fèi)用：1980元/人

有意參加本次課程，可聯(lián)系：18930690049（手機(jī)/微信）

馬軍生：會(huì)計(jì)學(xué)博士、注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）、高級(jí)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師、注冊(cè)內(nèi)審師（CIA）、澳大利亞公共會(huì)計(jì)師（FIPA）、英國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)師（FFA），編著《內(nèi)控漏洞識(shí)別與財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)》、《財(cái)務(wù)報(bào)表分析技術(shù)》等書(shū)，關(guān)注財(cái)務(wù)、稅務(wù)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和資本運(yùn)營(yíng)等領(lǐng)域。有相關(guān)授課和培訓(xùn)需求，可以通過(guò)本公眾號(hào)聯(lián)系作者（微信號(hào)ma18930690049）

馬軍生博士聯(lián)合多位細(xì)分領(lǐng)域的財(cái)稅專家，還有辦稅總動(dòng)員的實(shí)操團(tuán)隊(duì)，為會(huì)員提供不限次的財(cái)稅答疑服務(wù)及線上線下社群溝通，首批會(huì)員優(yōu)惠價(jià)999元/年，現(xiàn)在加入，還可獲贈(zèng)超值線上課程，詳情掃碼了解。有這方面需求的財(cái)務(wù)人員、金融從業(yè)人員、經(jīng)營(yíng)管理人員可選擇加入，或加入免費(fèi)的公眾號(hào)粉絲群，加微信時(shí)，請(qǐng)備注實(shí)名+單位，謝謝！