臨近2025年末，個人養(yǎng)老金繳存進入沖刺期。

國家社會保險公共服務平臺查詢的數(shù)據(jù)顯示，截至12月15日，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄已達1256只，較二季度末增加了196只。

產(chǎn)品涵蓋四大類：儲蓄類產(chǎn)品466只，數(shù)量最多；保險類產(chǎn)品446只；基金類產(chǎn)品307只；理財類產(chǎn)品37只。

面對豐富的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，普通投資者該如何選擇并實現(xiàn)收益與安全平衡？是否趕在年底前開戶？個人養(yǎng)老金怎么買更劃算？北京青年報記者幫您一一梳理。

已走進更多家庭養(yǎng)老規(guī)劃

12月15日是我國個人養(yǎng)老金制度全面實施一周年的日子。從三年前在36個城市試點，到去年推廣至全國，作為養(yǎng)老保險體系“第三支柱”的重要組成部分，個人養(yǎng)老金制度正穩(wěn)步進入千家萬戶的養(yǎng)老規(guī)劃中。

與基本養(yǎng)老保險不同，個人養(yǎng)老金是一項按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度。它采用個人賬戶制，繳費完全由參加人自己承擔，資金完全歸個人所有，實行完全積累。

個人養(yǎng)老金采取遞延納稅優(yōu)惠。在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除；在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。只要已經(jīng)參加了基本養(yǎng)老保險的人，可自愿參加個人養(yǎng)老金，為自己多儲備一份養(yǎng)老資金。

今年新增3種領(lǐng)取情形

個人養(yǎng)老金繳費額度按自然年度累計，需在12月31日前完成繳存，才能抵扣當年個稅。登錄“個人所得稅”APP，在“個人養(yǎng)老金扣除管理”中確認即可享受優(yōu)惠，與子女教育等專項附加扣除可疊加。

專家介紹說，個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，參加人需達到條件才可按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金，包括達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居或國家規(guī)定的其他情形。今年9月1日起，個人養(yǎng)老金又新增3種領(lǐng)取情形，大病家庭、長期失業(yè)者、低保人群可提前領(lǐng)取，增強了個人養(yǎng)老金制度的靈活性和服務便利性。

可投資產(chǎn)品這樣選擇

個人養(yǎng)老金可投資產(chǎn)品已超過1200只，普通人該如何選擇？這成為制度深入推廣后，參保人面臨的核心問題。北京某國有銀行資深客戶經(jīng)理分析認為，個人可根據(jù)自身年齡、風險承受能力和養(yǎng)老目標進行理性配置。比如年輕人投資期限長達30年或以上，可承受較大的波動，換取長期收益的增長，建議較高的比例配置基金產(chǎn)品；而中年人要兼顧收益的增長與穩(wěn)健，比較適合選擇平衡型組合；對于臨近退休者首要目標是保值避免風險，較大比例配置儲蓄存款、養(yǎng)老保險、固收類的理財以及國債。

目前，個人養(yǎng)老金基金的市場體量已突破了150億元，較2024年年底實現(xiàn)了65%的增長。特別是今年以來，隨著權(quán)益市場廣泛回暖，一大批個人養(yǎng)老金基金取得了業(yè)績的增長，為居民的個人養(yǎng)老金實現(xiàn)了保值增值。

據(jù)不完全統(tǒng)計，截至11月末，個人養(yǎng)老金可投資的公募基金產(chǎn)品，97%以上的產(chǎn)品自成立以來實現(xiàn)正收益；2025年剔除當年新成立的產(chǎn)品，指數(shù)基金平均收益率接近20%。

北京市民劉女士告訴北青報記者，她自2022年年底開戶購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，包括一些公募基金、銀行存款，加上抵扣個稅的錢，最新的收益在10%左右。

明年6月新增國債產(chǎn)品

2026年6月起，個人養(yǎng)老金賬戶可投資的產(chǎn)品將擴展至基金、理財、儲蓄、保險、國債等五大類，投資貨架上的品種更多樣豐富。業(yè)內(nèi)專家認為，養(yǎng)老基金和養(yǎng)老理財收益可能更高，但具有一定風險。國債的投資收益率比存款高一些，同時是最安全的一種投資品種。這項產(chǎn)品更適合作為一種穩(wěn)妥的投資方式，實現(xiàn)個人養(yǎng)老金賬戶資金的保值增值，也為追求絕對安全的個人提供了新選擇。

文/本報記者藺麗爽

供圖/視覺中國統(tǒng)籌/余美英