近日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），進(jìn)一步細(xì)化央企違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究情形，新增經(jīng)營(yíng)投資盡職合規(guī)免責(zé)條款，為央企高質(zhì)量發(fā)展筑牢制度防線。

相較于2018年印發(fā)的《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱“37號(hào)令”），此次出臺(tái)的《辦法》在名稱中刪除“試行”二字。國(guó)務(wù)院國(guó)資委監(jiān)督追責(zé)局相關(guān)人士表示，37號(hào)令實(shí)施以來，央企違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問題查處力度持續(xù)加大，責(zé)任追究工作體系日趨健全，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念深入人心。實(shí)踐證明，央企違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作契合法律法規(guī)要求、國(guó)資監(jiān)管規(guī)律和企業(yè)發(fā)展實(shí)際，在強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督、落實(shí)保值增值責(zé)任、防止國(guó)有資產(chǎn)流失等方面發(fā)揮了關(guān)鍵作用。

追責(zé)情形擴(kuò)至98種 單列金融科創(chuàng)領(lǐng)域

《辦法》明確中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他不良后果，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任的具體情形，包括集團(tuán)管控、風(fēng)險(xiǎn)管理、購(gòu)銷管理、工程承包建設(shè)、金融業(yè)務(wù)、科技創(chuàng)新、資金管理、產(chǎn)權(quán)管理、固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、改組改制、境外經(jīng)營(yíng)投資以及其他責(zé)任追究情形等13個(gè)方面98種責(zé)任追究情形，較此前的11方面72種情形實(shí)現(xiàn)范圍與內(nèi)容的雙重拓展。

聚焦企業(yè)共性問題，《辦法》完善無關(guān)多元、多層架構(gòu)、控股不控權(quán)、掛靠經(jīng)營(yíng)、轉(zhuǎn)包和違反規(guī)定分包等責(zé)任追究情形。如明確未按規(guī)定履行國(guó)有股東標(biāo)識(shí)管理程序，違規(guī)管理國(guó)有企業(yè)名稱、企業(yè)名稱中的字號(hào)，違規(guī)使用企業(yè)許可證件、資質(zhì)證明文件將予以追責(zé)。

金融業(yè)務(wù)與科技創(chuàng)新領(lǐng)域的追責(zé)情形被單獨(dú)列出。在金融業(yè)務(wù)方面，《辦法》明確6類追責(zé)情形。一是未按規(guī)定履行決策和審核備案程序投資各類金融機(jī)構(gòu)；二是未按規(guī)定履行決策和審核備案程序發(fā)起設(shè)立或出資參與私募股權(quán)投資基金；三是違反規(guī)定開展信托、租賃、保理等金融業(yè)務(wù)和基金業(yè)務(wù)，服務(wù)主業(yè)不力，脫實(shí)向虛；四是違反規(guī)定開展期貨、期權(quán)等金融衍生業(yè)務(wù)；五是吸收客戶資金不入賬，非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，違反規(guī)定參與或變相參與民間借貸；六是違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或其他委托、信托的資產(chǎn)。

在科技創(chuàng)新方面，5類弄虛作假行為被納入追責(zé)范圍。具體包括：通過制售、采購(gòu)偽創(chuàng)新偽國(guó)產(chǎn)產(chǎn)品，虛假完成攻關(guān)任務(wù)；對(duì)承擔(dān)的科技創(chuàng)新任務(wù)進(jìn)度造假、成果虛報(bào)；采取弄虛作假的方式或不正當(dāng)手段獲得科研活動(dòng)審批，獲取科技計(jì)劃（專項(xiàng)、基金等）項(xiàng)目、科研經(jīng)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)、榮譽(yù)、職務(wù)職稱等，虛報(bào)、冒領(lǐng)、貪污、挪用、截留財(cái)政性科學(xué)技術(shù)資金；通過設(shè)立空殼公司、套牌貼牌等形式騙補(bǔ)騙扶；科技研發(fā)投入統(tǒng)計(jì)不實(shí)，虛列虛報(bào)研發(fā)投入。

三類責(zé)任劃分清晰 六類情形可免責(zé)

對(duì)于資產(chǎn)損失和不良后果認(rèn)定，《辦法》延續(xù)了37號(hào)令的規(guī)定。規(guī)定中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失程度劃分，500萬元以下為一般資產(chǎn)損失，500萬元以上（含500萬元）5000萬元以下為較大資產(chǎn)損失，5000萬元以上（含5000萬元）為重大資產(chǎn)損失。

在責(zé)任認(rèn)定方面，《辦法》規(guī)定違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任的劃分，根據(jù)工作職責(zé)分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任三類。

為保護(hù)央企經(jīng)營(yíng)管理人員干事創(chuàng)業(yè)積極性，《辦法》突出責(zé)任追究的扶正導(dǎo)向，明確了6類經(jīng)營(yíng)投資盡職合規(guī)免責(zé)情形。央企經(jīng)營(yíng)管理人員在依法合規(guī)履職、未牟取非法利益、未造成重大資產(chǎn)損失和重大不良后果的前提下，滿足以下條件之一可免予擔(dān)責(zé)。

具體情形包括：一是在組織科技研發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新、成果轉(zhuǎn)化或推動(dòng)裝備國(guó)產(chǎn)化應(yīng)用中，因試驗(yàn)探索性強(qiáng)和不確定性大，以及因技術(shù)路線選擇調(diào)整、成果轉(zhuǎn)化市場(chǎng)變化等導(dǎo)致難以完成預(yù)定目標(biāo)的；二是在開展戰(zhàn)略投資、創(chuàng)業(yè)投資、發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、布局建設(shè)未來產(chǎn)業(yè)、能源礦產(chǎn)資源開發(fā)、打造現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)鏈鏈長(zhǎng)、實(shí)施重大改革措施中，因缺乏經(jīng)驗(yàn)、先行先試，以及客觀上無法先行預(yù)見的外部重大變化等導(dǎo)致項(xiàng)目未達(dá)預(yù)期的；三是在國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整、存量資產(chǎn)盤活和低效無效資產(chǎn)處置工作中，因客觀上無法先行預(yù)見的相關(guān)政策重大調(diào)整、外部環(huán)境重大變化導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他不良后果的；四是在集體決策中對(duì)錯(cuò)誤決策提出明確反對(duì)意見或保留意見的；五是在決策實(shí)施中已經(jīng)履職盡責(zé)，但因不可抗力、難以預(yù)見等客觀因素造成資產(chǎn)損失或其他不良后果的；六是其他免予承擔(dān)責(zé)任的情形。

全流程監(jiān)管強(qiáng)化 信息化賦能追責(zé)

《辦法》規(guī)定開展中央企業(yè)責(zé)任追究工作一般應(yīng)當(dāng)遵循的程序，包括受理、初步核實(shí)、分類處置、核查或調(diào)查、處理和整改等。

明確中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，制定和落實(shí)整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控體系，堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，嚴(yán)守依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理底線。對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為中的普遍性、傾向性和苗頭性問題，建立健全事前、事中、事后監(jiān)督相銜接的風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制。

《辦法》還規(guī)定，積極運(yùn)用信息化手段開展責(zé)任追究工作，加大信息化手段在責(zé)任追究工作中的運(yùn)用力度。

國(guó)務(wù)院國(guó)資委監(jiān)督追責(zé)局有關(guān)人士表示，國(guó)務(wù)院國(guó)資委將持續(xù)推進(jìn)責(zé)任追究工作規(guī)范化精準(zhǔn)化法治化，形成覆蓋全面、職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制，提升綜合效能，形成“有權(quán)必有責(zé)、有責(zé)要擔(dān)當(dāng)、失責(zé)必追究”的氛圍，通過精準(zhǔn)追責(zé)推動(dòng)中央企業(yè)在依法合規(guī)的軌道內(nèi)高質(zhì)量發(fā)展。

責(zé)編：葉舒筠

校對(duì)：蘇煥文

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